Сегодня мы поговорим о том, как получить налоговый вычет или компенсацию по НДФЛ за учебу за границей. Кто может рассчитывать на такой “бонус” и сколько денег можно вернуть?

Можно ли получить вычет за обучение за рубежом?

Многие по-прежнему стремятся получить образование за границей, но не все готовы тратить на это несколько лет жизни, поэтому некоторые выбирают кратковременные курсы для обучения за рубежом. Можно ли по возвращении в Россию получить вычет за то, что вы учились за границей? Можно. Местонахождение образовательного учреждения для получения социального налогового вычета за обучение роли не играет. Важно то, чтобы образовательное учреждение имело лицензию или иной документ, подтверждающий его статус.

Причем для получения вычета, не играет роли, какое именно это учебное заведение — высшего или средне-специального образования, курсы повышения квалификации или что-то иное. 

Вычет вы можете получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей (до 24 лет) или брата/сестры (до 24 лет).

Обратите внимание, что при получении вычета за собственное обучение не важно, по какой форме вы учились (очная, заочная, очно-заочная или иная). Но при получении вычета за детей/брата/сестру нужно, чтобы форма обучения у них была только очная.

Напомним, что налоговый вычет за обучение вы можете получить в виде снижения суммы налога к уплате или в виде возврата ранее уплаченного налога. Помните, что чтобы получить вычет, вы должны быть резидентом и платить подоходный налог (НДФЛ) с определенных своих доходов:

  • по трудовым договорам
  • по договорам гражданско-правового характера
  • от оказания различных услуг
  • от сдачи имущества в аренду
  • и с некоторых других доходов

Сколько можно сэкономить, благодаря вычету?

Общая сумма социального вычета (куда относят вычет за обучение, лечение, благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а также накопительную часть трудовой пенсии) ограничена 120 000 руб в год. Это значит, что по всем “социальным” расходам вы сможете вернуть 15 600 руб, если эти расходы превысят 120 000 руб в год. Если вы оплатили собственное обучение (или обучение брата/сестры) в сумме меньше чем 120 000 руб, то сможете получить 13% от расходов.

При этом сумма вычета за обучение каждого ребенка составляет 50 000 рублей в год для обоих родителей. Значит, если ваш ребенок учится по очной форме обучения как в России, так и за рубежом, то вернуть вы сможете до 6500 руб в год.

Сумма вычета за обучение детей не суммируется с вычетом за собственное обучение или обучение брата/сестры и считается отдельно.

Пример:

Ольга 6 месяцев училась в Лондоне и заплатила за свое обучение 360 000 руб, по возвращении в Россию она решила оформить социальный налоговый вычет, т.к. она платит НДФЛ со своего дохода. Ольга сможет получить максимум 15 600 руб., т.к. сумма ее затрат больше 120 000 руб.  

Ее подруга Елена в прошлом году тоже училась за границей, и за свое обучение она потратила 110 000 руб. По расчетам, Елена может вернуть 14 300 руб (13% * 110 000 руб). Но за прошлый год Елена заплатила налога в сумме только 10 000 руб. Значит, по налоговому вычету она сможет вернуть только то, что заплатила, а именно 10 000 руб.