В последнее время все больше и больше людей пользуются налоговыми вычетами и компенсируют себе часть затрат. Но многие по незнанию совершают одни и те же ошибки. Проверьте себя по нашему чек-листу, прежде чем подавать документы на вычет.
  • У вас есть налогооблагаемый доход и вы платите с него налог

Тот человек, который хочет получить налоговый вычет, должен одновременно соблюдать два условия:

  • быть налоговым резидентом, то есть проживать в РФ более 183 дней в году
  • платить со своих доходов НДФЛ по ставке 13%. При этом с 2021 года действуют новые правила. Не с любого дохода сейчас можно получить вычет. В расчет входят, например, доходы, полученные по трудовым договорам и договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду, от оказания различных услуг и некоторые другие.

Так как налоговый вычет в некоторых случаях — это возврат ранее уплаченного подоходного налога, то чтобы этот налог вернуть, вам надо его сначала заплатить. Не платите налог — в вычете вам будет отказано.

  • Вы хотите получить налог только за 3 последних года

Помните о том, что налоговый вычет имеет “срок давности” равный 3 годам. На практике это значит, что вернуть налог вы можете не позднее 3 лет с момента оплаты расходов. 

Если с момента возникновения права на вычет (оплата соответствующих расходов и уплата налога по ставке 13%) прошло более 3 лет (а вы по какой-то причине не знали о возможности получить вычет или не хотели его получать), то “ваш поезд” ушел. Теперь вычет за эти годы вы не получите.

Предположим, что в 2020 году вы потратили некоторую сумму денег на обучение и вы имеете право вернуть налог, значит, до конца 2023 года вы еще можете оформить вычет по расходам в 2020 году. А в 2024 году вычет вы уже не получите.

  • Вы заполнили декларацию по действующей форме

Обратите внимание, что декларация по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов заполняется по действующей актуальной форме за соответствующий год. При этом, если вы подаете на вычет за прошлые годы (соблюдая “срок давности”), то вы должны заполнить несколько деклараций — по одной за каждый год. И важно еще то, что за прошлый год вы заполнять нужно по той форме, которая действовала в соответствующем году. То есть если вы получаете вычет за 2019 год, то и форму декларации берите за 219 год.

  • Вы подали декларацию в ИФНС по месту своей постоянной регистрации (прописки)

Подавать документы нужно в налоговую инспекцию по месту своей прописки (постоянной регистрации). Это одно из “базовых” правил, которое почему-то многие нарушают и получают отказ в вычете. Например, если вы прописаны в Ижевске, а сами сдаете свою квартиру в Челябинске, то вы должны подавать декларацию именно в Ижевске. Место получения дохода, адрес нахождения объектов собственности и пр.данные значения не имеют. Только прописка. Уточнить точный адрес вашей инспекции вы можете на сайте ФНС.

  • Вы собрали все необходимые подтверждающие документы 

Срок камеральной проверки поданной декларации по Регламенту равен 3 месяцам. Но в некоторых случаях этот срок может быть продлен. Например, когда не хватает каких-то документов, или нужно дополнительные проверочные мероприятия. Чтобы вам не затягивать срок проверки, заранее подготовьте все необходимые подтверждающие документы и приложите их к декларации. Если вы что-то забыли, то сможете направить этот документ и после подачи декларации. При отправке документов обычной почтой не забудьте сделать опись вложения.

Также во время проверки инспектор может запросить у вас уточняющие документы или другую информацию. Не игнорируйте запрос инспектора, это поможет быстрее получить вычет и снизит вероятность отказа.