Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит.
|
С 1 июля вступил в силу закон 423-ФЗ, принятый в прошлом году – всем клиентам финансовых организаций (фирмам и ИП) присвоят оценки риска проведения подозрительных операций. ЦБ будет вести единую базу – платформу "Знай своего клиента", а присваивать степень риска каждому из клиентов должны будут как банки, так и ЦБ. Предполагается три группы риска (низкий, средний и высокий).
В этой связи ЦБ разработал критерии, по которым он сам будет оценивать риск каждого клиента (решение от 24 июня 2022 года). Критериев очень много, и как будут работать некоторые из них – не очень понятно, ведь алгоритма решение ЦБ не содержит.
При этом многие критерии вполне понятны:
Еще можно выделить критерии, относящиеся к "стадному инстинкту" – как оценили другие, так оценим и мы, что, в принципе, тоже понятно и прогнозируемо:
Есть масса критериев, которые должны иметь какой-то количественный ценз, но его в решении ЦБ не указано:
Некоторые критерии неожиданны, потому что обычно бизнес не видит ничего плохого в несоответствии/соответствии им:
Ряд сведений, которые указаны как критерии риска, по уму совершенно нейтральны:
И, наконец, есть какие-то совершенно непрозрачные критерии, например, соответствиие заключаемых договоров общепринятой рыночной практике. Кто это будет оценивать, как вообще это можно алгоритмизировать?
Напомним, что при низкой степени риска банк будет не вправе отказать в заключении договора банковского счета даже при наличии каких-то подозрений в отношении дальнейших намерений такого клиента. Также банк не будет вправе расторгнуть договор с таким клиентом, даже если в течение года было два отказа в совершении операций (подробнее).
Самым рискованным клиентам при возникновении у сотрудников банка подозрений в "отмывании" будут отказывать в проведении операций (в том числе, даже в зачислении денег на счет), в использовании электронных средств платежа, в снятии налички, в выдаче или переводе на другой счет остатка денег при закрытии счета.
Теперь ЦБ будет в ежедневном режиме получать от банков информацию об их клиентах, заносить все в свою базу, обрабатывать, получать некий результат об уровне риска клиентов и передавать это банкам. Кстати, ЦБ установил также и порядок, соласно которому банки будут сообщать наименования, ФИО, ИНН абсолютно всех своих клиентов (положение от 13 мая 2022 года N 794-П).
Тот факт, что ЦБ отнес клиента к определенному уровню, не должно безусловно влиять на оценку со стороны банка – так установлено законом.