В рамках исполнения требований законодательства в части проведения обязательного аудита отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом управляющим компаниям необходимо обеспечить проведение аудита:

  • формы 0420502 "Справка о стоимости чистых активов..." (отчет за декабрь отчетного года);
  • формы 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом..." (за отчетный год);
  • формы 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества..." (12 отчетов за каждый отчетный месяц отчетного года).

К аудиторским заключениям, представляемым управляющими компаниями в Банк России, достаточно приложения только указанных отчетов.