Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Проверить фирму по ИНН
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

задачи ДипИФР - HELP

Tatyana (c5ed2)
03.07.2006, 10:48
подскажите в чем тут подвох? Задача по налогу на прибыль - Шеп.год окончивается 30 декабря.
Проценты к выплате
1.04.03 компания выпустила 8% вексель на сумму $25 000, проценты по которому платяться 30 сентября и 30 марта в отношении полугодий завершившихся на указанные даты.

почему в ответе проценты к выплате считаются 25000*8%*3/12??? почему 3/12??? вроде два полугодия завершилось?? почему не 9/12?


Заранее спасибо.
Бульдозер (fed25)
03.07.2006, 11:01
так там и в ответе 9/12 для БУ и 6/12 для НУ. Где Вы там нашли 3/12?
Tatyana (c5ed2)
03.07.2006, 11:19
Нет..Задача Шеп II?
Там в ответе Балансовая стоимость берут - (500) а в налоговой базе прочерк...
Бульдозер (fed25)
03.07.2006, 11:32
ну на это не надо сильно обращать внимания: они просто свернули ответ. Можно было развернуто написать 2000 и 1500, а они свернули до 500. Если посмотреть с другой стороны, то в такой записи тоже есть смысл: разрыб между БУ и НУ идет на 1 квартал, поэтому и берется 3/12.

В общем, форма записи не столь важна, важно, чтобы ответ был правильный, а он здесь правильный.
Tatyana (c5ed2)
03.07.2006, 11:53
а можно тогда еще уточнить почему для НУ 6/12???
и конечно же СПАСИБО вам огромное...
Бульдозер (fed25)
03.07.2006, 12:14
по НУ расходы принимаются тогда, когда уплачены. Уплачены они бывают 30 марта и 30 сентября. За период с 1 апреля по 31 декабря проходит только одна эта дата, соответственно для НУ принимается только период с 1 апреля по 30 сентября. Октябрь, ноябрь и декабрь будут приняты тогда, когда будут оплачены, т.е. 30 марта след. года.
Tatyana (c5ed2)
03.07.2006, 12:26
спасиб..
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **   *******   ********  **     **  **     ** 
       **  **     **  **        ***   ***  ***   *** 
       **  **     **  **        **** ****  **** **** 
       **   ********  ******    ** *** **  ** *** ** 
 **    **         **  **        **     **  **     ** 
 **    **  **     **  **        **     **  **     ** 
  ******    *******   ********  **     **  **     ** 
Сообщение: