Баланс при УСН

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у организации учет не велся два года. На упрощенке 6%, баланс в прошлом году сдавали, но реально суммы с потолка взяты.
Сейчас делаем баланс за 2014 год. Не знаем как быть с нераспределенной прибылью.
Так как были промежуточные дивиденды  в 2014 году.
Всего поступило денежных средств за год 500 тыс. руб.
Расходы только на канц товары и начисление зпл с налогами 100 тыс.
Оставшиеся 400 тыс. пошли на дивиденды и ндфл с них.
Заранее спасибо!
Исправлений: 1; последнее - в 26.03.2015, 10:31.

Непонятен Ваш вопрос. Если баланс был с потолка, то волновать должна не прибыль, а несоответствие активов и обязательств. Надо провести инвентаризацию на отчетную дату, уствновить реальную величину активов и обязательств, "отмотать"  операции отчетного года, получится баланс на 31.12.13г. Разница между активами, с одной стороны, и суммой обязательств и уставного (и резервного) капитала - с другой,  составит прибыль (убыток).

Добрый день! подскажите пожалуйста как лучше сделать? за 2014 год не был начислен налог по УСН по окончании года, обнаружено только сейчас. как  исправить ситуацию, ведь у меня поменяются некоторые строчки в балансе. я так понимаю уточненку поздно сдавать и в тот период уже нельзя лезть для исправлений, только текущим временем исправить? спасибо!

упрямая
Добрый день! подскажите пожалуйста как лучше сделать? за 2014 год не был начислен налог по УСН по окончании года, обнаружено только сейчас. как  исправить ситуацию, ведь у меня поменяются некоторые строчки в балансе. я так понимаю уточненку поздно сдавать и в тот период уже нельзя лезть для исправлений, только текущим временем исправить? спасибо!

да. наверняка ошибка несущественна по сумме, поэтому доначисляйте в текущем периоде проводкой Д 91.2 К 68 без исправления старого баланса (п. 14 ПБУ 22/2010)

Но проводки должны были быть на 31.12.14  Дт 99 Кт 68 и Дт 84 Кт 99 (реформация баланса), правильно ли сейчас делать одну проводку Дт 91,2 Кт 68?
Спасибо !!!

у меня же так же повлияет на финансовый результат эти проводки, и получается на конец 2014г т.е. за 2014г у меня цифра должна быть другая, а не та по которую я сдала в балансе. или это не так страшно т.к на налоговый учет эта цифра не влияет и налог посчитан и упрачен верно?

с налогами данная ситуация никак не связана. если вы хотите все привести в соответствие (хотя малому предприятию это делать не нужно), то исправьте проводкой Д 84 К 68 в текущем периоде с дальнейшим ретроспективным исправлением ошибки в бухотчетности, т.е. с указанием верных сальдо по строкам бухотчетности на 31.12.2014 г., оформляемой за 2016 г. (п. 9 ПБУ 22/2010)

в любом случае бухотчетность за 2014 г. уже не исправляется и не пересдается (п. 10 ПБУ 22/2010)