Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Баланс при УСН

Р Аудитор  4324  
25.03.2015, 22:46
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у организации учет не велся два года. На упрощенке 6%, баланс в прошлом году сдавали, но реально суммы с потолка взяты.
Сейчас делаем баланс за 2014 год. Не знаем как быть с нераспределенной прибылью.
Так как были промежуточные дивиденды  в 2014 году.
Всего поступило денежных средств за год 500 тыс. руб.
Расходы только на канц товары и начисление зпл с налогами 100 тыс.
Оставшиеся 400 тыс. пошли на дивиденды и ндфл с них.
Заранее спасибо!
Исправлений: 1; последнее - в 26.03.2015, 10:31.
zkaima  
26.03.2015, 07:46
Непонятен Ваш вопрос. Если баланс был с потолка, то волновать должна не прибыль, а несоответствие активов и обязательств. Надо провести инвентаризацию на отчетную дату, уствновить реальную величину активов и обязательств, "отмотать"  операции отчетного года, получится баланс на 31.12.13г. Разница между активами, с одной стороны, и суммой обязательств и уставного (и резервного) капитала - с другой,  составит прибыль (убыток).
упрямая (cc79f)
09.03.2016, 09:20
Добрый день! подскажите пожалуйста как лучше сделать? за 2014 год не был начислен налог по УСН по окончании года, обнаружено только сейчас. как  исправить ситуацию, ведь у меня поменяются некоторые строчки в балансе. я так понимаю уточненку поздно сдавать и в тот период уже нельзя лезть для исправлений, только текущим временем исправить? спасибо!
Кирилл  a8ac  
09.03.2016, 14:31
упрямая
Добрый день! подскажите пожалуйста как лучше сделать? за 2014 год не был начислен налог по УСН по окончании года, обнаружено только сейчас. как  исправить ситуацию, ведь у меня поменяются некоторые строчки в балансе. я так понимаю уточненку поздно сдавать и в тот период уже нельзя лезть для исправлений, только текущим временем исправить? спасибо!

да. наверняка ошибка несущественна по сумме, поэтому доначисляйте в текущем периоде проводкой Д 91.2 К 68 без исправления старого баланса (п. 14 ПБУ 22/2010)
упрямая (cc79f)
10.03.2016, 05:01
Но проводки должны были быть на 31.12.14  Дт 99 Кт 68 и Дт 84 Кт 99 (реформация баланса), правильно ли сейчас делать одну проводку Дт 91,2 Кт 68?
Спасибо !!!
упрямая (cc79f)
10.03.2016, 06:53
у меня же так же повлияет на финансовый результат эти проводки, и получается на конец 2014г т.е. за 2014г у меня цифра должна быть другая, а не та по которую я сдала в балансе. или это не так страшно т.к на налоговый учет эта цифра не влияет и налог посчитан и упрачен верно?
Кирилл  a8ac  
10.03.2016, 11:11
с налогами данная ситуация никак не связана. если вы хотите все привести в соответствие (хотя малому предприятию это делать не нужно), то исправьте проводкой Д 84 К 68 в текущем периоде с дальнейшим ретроспективным исправлением ошибки в бухотчетности, т.е. с указанием верных сальдо по строкам бухотчетности на 31.12.2014 г., оформляемой за 2016 г. (п. 9 ПБУ 22/2010)

в любом случае бухотчетность за 2014 г. уже не исправляется и не пересдается (п. 10 ПБУ 22/2010)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **   ******          **        **  **    ** 
  **  **   **    **         **        **  **   **  
   ****    **               **        **  **  **   
    **     **   ****        **        **  *****    
    **     **    **   **    **  **    **  **  **   
    **     **    **   **    **  **    **  **   **  
    **      ******     ******    ******   **    ** 
Сообщение: