Расходы УСН

Добрый день.
ИП на УСН 15%, нанял физ лицо (не ИП) на перевозку груза, никаких документов подтверждающих оплату нет, кроме акта. Можно это учесть в расходах?

Спорно. Налоговики требуют ТТН или ТН. Кроме того, надо оплатить. И не забудьте начислить взносы в ПФР И ФОМС.

акт как раз в данном случае не нужен.
нужен договор ГПХ с данным физлицом и РКО на выплату зарплаты с подписью физлица

ну и как Вам правильно уже сказали не забудьте перечислить страховые взносы и удержать и перечислить НДФЛ 

Одного договора мало. Нужен документ, подтверждающий выполнение (работ услуг). Как правило, это акт. Но именно по грузоперевозкам вопрос спорный. Лучше -ТТН или ТН.

Голубев все точно объяснил. Если бы ваш перевозчик был ИП - тогда Акт, ТТН, все что угодно. А если физлицо, то договор. Если у вас работает водителем свой работник по трудовому договору, вы ему выплачиваете зарплату и ставите ее в расходы, тут то же самое, только договор не трудовой, а ГПХ. В конце концов вы можете взять этого человека на временную работу для выполнения конкретного задания. 

Увы, я ошиблась. Конечно, от физлица ТТН не нужно. Но акт нужен, если это Гражданско-правовой договор. Кроме того, вы должны были выписать путевой лист.

А как же относится к п. 1 ст. 8 Федерального закона от 08.11.2007г.  № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта», в котором определено, что заключение договора перевозки груза подтверждается транспортной накладной.  И на некоторые письма Минфина РФ, смысл которых заключается в следующем: Транспортная накладная – это обязательный документ, необходимый для подтверждения затрат на транспортировку грузов в целях налогового учета расходов, в том числе при УСН.  А ТТН для подтверждения факта перевозки можно не применять с 2013 года, в связи с введением нового закона о бухгалтерском учете, который отменяет обязательное применение унифицированных форм (только по желанию), а ТТН была унифицированная форма. А вот товарная накладная осталась обязательной к использованию для подтверждения фактически осуществленной хозяйственной операции по перевозке грузов. Это я уяснила для себя, недавно исследовав материал на эту тему. Так, получается, что если я – ИП на УСН – 15 %, привлекаю для перевозки грузов автотранспортом физическое лицо – то я могу игнорировать эти требования? Извините, а чем я потом докажу, что это была реальная  хозяйственная операция, а  не просто по взаимному интересу сторон - красивенько нарисованные акты выполненных работ. Ведь наличие этих документов, защитим меня в будущем от претензий со стороны налоговых органов. Я может в чем то заблуждаюсь. Внесите, пожалуйста ясность.

А как же относится к п. 1 ст. 8 Федерального закона от 08.11.2007г.  № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта», в котором определено, что заключение договора перевозки груза подтверждается транспортной накладной.  И на некоторые письма Минфина РФ, смысл которых заключается в следующем: Транспортная накладная – это обязательный документ, необходимый для подтверждения затрат на транспортировку грузов в целях налогового учета расходов, в том числе при УСН.  А ТТН для подтверждения факта перевозки можно не применять с 2013 года, в связи с введением нового закона о бухгалтерском учете, который отменяет обязательное применение унифицированных форм (только по желанию), а ТТН была унифицированная форма. А вот товарная накладная осталась обязательной к использованию для подтверждения фактически осуществленной хозяйственной операции по перевозке грузов. Это я уяснила для себя, недавно исследовав материал на эту тему. Так, получается, что если я – ИП на УСН – 15 %, привлекаю для перевозки грузов автотранспортом физическое лицо – то я могу игнорировать эти требования? Извините, а чем я потом докажу, что это была реальная  хозяйственная операция, а  не просто по взаимному интересу сторон - красивенько нарисованные акты выполненных работ. Ведь наличие этих документов, защитим меня в будущем от претензий со стороны налоговых органов. Я может в чем то заблуждаюсь. Внесите, пожалуйста ясность.

 ФЗ от 08.11.2007г.  № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта» : "Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
13) перевозчик - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, принявшие на себя по договору перевозки пассажира, договору перевозки груза обязанность перевезти пассажира и доставить багаж, а также перевезти вверенный грузоотправителем груз в пункт назначения и выдать багаж, груз управомоченному на их получение лицу".
Просто физическое лицо, не являющееся предпринимателем, не является перевозчиком в смысле этого закона. Проблема подтверждения расходов  конечно же  актуальна. И с этой точки зрения  заключение ГПД с физическим лицом не самый лучший вариант. Тем не менее, такие договора заключаются. Подтвердить расходы можно, строго говоря, любыми документами. Кроме договора и акта могут быть, например, путевой лист, накладные и счета -фактуры с указанием места погрузки и разгрузки.  Если же говорить о "нарисовать", так нарисовать можно и ТН и ТТН.

Спасибо за очень важное замечание. Я действительно не ознакомилась с основными понятиями, используемыми в этом законе. Потому, что моя ситуация не была связана с физическим лицом, а все остальное было понятно без особых пояснений. Большое спасибо за Ваше уточнение!!!

Пожалуйста.