Распределение уплаченных налогов для УСН в 1с:Бухгалтерия

И снова борьба с ЕНС в 1с.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.155.21)

Добрая программа 1с с этого года изменила порядок учета уплаченных налогов для попадания в расходы по УСН (доходы-расходы).
Теперь нужно заполнять специально обученный документ Сведения об уплате налогов на едином налоговом счете.

Ну заполняем. Прям с января начали. В 1 квартале весь анализ УСН был в порядке, НДФЛ и взносы попали в расходы как положено.

Вдруг - 2-й квартал.
1. В самом отчете Анализ состояния налогового учета по УСН таблица Расходы на уплату налогов изменила вид. Теперь там все идет с разбивкой по месяцам и черт ногу сломит.

2. Взносы разнеслись нормально. Но вот НДФЛ...
Открываю тот же самый 1 квартал и вижу там, что платеж, отраженный в документе Сведения... от января, разнесся на НДФЛ за сентябрь, октябрь и т.д. 2023 года. Причем на декабрь ессно платежа не хватило, и какой-то хвост попадает в анализ за 2 квартал.

Как с этим бороться?
Какие пляски с бубном нужно исполнить?

Я бы на копии распровела все, что может касаться НДФЛ - начисления и выплаты зарплаты, оплата налога, уведомления, этот новый волшебный документ. Затем универсальным отчетом посмотрела остатки по регистрам, которые имели влияние на отражение расходов в УСН - если не изменилось, то "Расходы при УСН" и "Прочие расчеты". Если там есть зависшие суммы за сентябрь, значит причину нашли, надо корректировать регистры. Если нет, то смотрим наш волшебный документ, по каким регистрам он делает записи, тут не сталкивалась практически, ничего не могу сказать.

Причем до того, как появилась эта разбивка по месяцам, и была общая сумма - все сходилось, у меня специальная проверочная таблица в Экселе по расходам УСН.
Вот же зараза...

На копии не получится, база в облаке.

1С изменила методику учета НДФЛ для УСН с релизов 3.0.155 - теперь НДФЛ учитывается в составе зарплаты. Подробнее здесь [buhexpert8.ru] 

Действует это с 01.01.2024 г. Поскольку в начале  2024 закрывались по другому алгоритму, в любом случая для однотипности придется перепроводить. Тогда уже как распроведете 2024 и остатки по регистрам посмотрите. 

Спасибо, буду разбираться

%$#&**%^%$#$
Это жесть.
Цензурных слов нет. Перекосилось все. И зачем???
ПИСЬМО МИНФИНА ОТ 01.06.2018 N 03-11-06/2/37590, из-за которого весь этот сыр-бор, актуально уже 6 лет.
Получается, что 6 лет 1с неправильно отражала в расходах уплаченный НДФЛ с зарплаты. :%
Причем ошибка чисто техническая, и на общую сумму расходов это никак не влияло.
Просто запись в КУДИР нужно было делать не отдельно на НДФЛ, а прилеплять его к расходам на оплату труда.

И как они это реализовали сейчас?
Я хоть давно программированием не занимаюсь, по-моему все можно было сделать по-другому и не заставлять несчастных бухгалтеров перепахивать всю зарплату задним числом.
Например:
Заменить формулировку в КУДИР - вместо "расходы на налоги" сделать "расходы на оплату труда в части НДФЛ" или что-то типа того. Вообще ничего не пришлось бы менять.  
Ну можно было еще в отчете "Анализ УСН" перенести эту запись из раздела "Налоги" в раздел "Оплата труда". А вот что обязательно нужно было сделать - оставить расшифровку для НДФЛ в этом отчете отдельно.
Раньше было очень удобно - остатки на начало и на конец периода в Анализе совпадали с остатками по сч. 70. Теперь нифига, теперь в Анализе остатки с учетом НДФЛ. 

Теперь практические советы, как все это нужно делать.
1. Там надо не просто перепровести все доки по зарплате. 
а) Сначала нужно все сделать непроведенным - начисления, ведомости, списания с р/с.
б) После этого аккуратно провести все заново в строгом порядке: сначала начисление, потом ведомость, потом списание.
в) После этого перепровести док Сведения об уплате ЕНС.
И каждый раз проверять в Анализе, что получилось.

2. Есть подозрение, что начать нужно не с января, а с дока начисление зарплаты за декабрь 2023 - и это очень стремно. Иначе остаток НДФЛ на 31.12.23 не фиксируется, и потом может вылезти.

3. В 2024 должно получиться так:
НДФЛ за декабрь (ну или за 2023 год вообще) "самостоятельно" отражается в расходах только в январе (или когда его оплатили). НДФЛ с зарплаты за 2024 год в расходах не показывается совсем.
Посмотреть на эту красоту легко, открыв проводки дока Сведения об уплате ЕНС. Там должны быть только взносы (ну или у кого есть имущественные налоги - только они). В уплате налогов от 5-го числа, где только НДФЛ за период 22-31, вообще не должно быть проводок ни по каким регистрам.
И все равно - если в регистрах расходов по НДФЛ сидят косяки с прошлых лет, то они вылазят.
Метод лечения (паллиативный, на скорую руку, когда некогда разбираться более глобально). Если в январе повторно вылез декабрьский НДФЛ, в проводках Сведений об уплате ЕНС нужно включить ручную корректировку и сделать так.
- записи в КУДИР (2 регистра) просто удаляем;
- запись в регистре Прочие оставляем;
- запись в регистре Расходы УСН включаем галку "не принимаются".
Тогда в КУДИР это не попадет, в Анализе в разделе Налоги запись появится, но с пометкой Не признано, кривой остаток по регистру при этом закроется.

В общем, по одной фирме удалось отделаться малой кровью, правда облагаемая сумма за 1 квартал получилась немного меньше, чем в прошлый раз. Причины придется изучать дополнительно, пока оставил как есть.

А вот в другой фирме случилась беда. Как раз с нее эта тема началась
Там вылез НДФЛ с зарплаты 2018 года, и дальше потянулся по цепочке.
Там это давняя беда.
В 2018 году была УСН, с 2019 перешли на ОСНО, в 2022 вернулись на УСН.
Есть масса статей о том, как переходить с ОСНО на УСН, что делать с регистрами...
А вот по переходу с УСН на ОСНО как-то нигде не пишут, что надо обязательно закрыть все регистры, и как это сделать.
В общем, проблема. Вроде все чистили-чистили - и опять вылезло. 

Random
А вот в другой фирме случилась беда. Как раз с нее эта тема началась
Там вылез НДФЛ с зарплаты 2018 года, и дальше потянулся по цепочке.
Там это давняя беда.
В 2018 году была УСН, с 2019 перешли на ОСНО, в 2022 вернулись на УСН.
Есть масса статей о том, как переходить с ОСНО на УСН, что делать с регистрами...
А вот по переходу с УСН на ОСНО как-то нигде не пишут, что надо обязательно закрыть все регистры, и как это сделать.
В общем, проблема. Вроде все чистили-чистили - и опять вылезло. 

Получается на начало 2022 надо было смотреть остатки по регистрам УСН - "Расходы по УСН" и "Прочие расчеты" (ну или как-то так они называются). Если что-то там было с исторических времен, чистить корректировкой регистров, если нет стандартных механизмов. Сейчас если можете перезакрыть 2024 г. с начала, можно попробовать распровести все что касается расходов и расчетов, потом посмотреть остатки по этим регистрам, сверить с данными учета (например зарплата со счетом 70) и при нестыковке скорректировать.  

Про текущую ситуацию спасибо что поделились опытом. 

Asd-78, так с ними с 2022 года и корячимся.
Тогда все это вылезло, когда нужно было УСН за 1 квартал 2022 года считать.
Причем тогда и зарплата криво ложилась.
Даже в техподдержку обратились, вроде все зачищено было.
И вот такой подарок...
Началось все с того, что в Анализе в разделе Налоги, когда эти самые налоги по месяцам стали разбиваться, незакрыто с сентября 2023.
Пошли в 2023. Там вылезли остатки за 2022, ну а в 2022 выплыл во всей красе этот хвост за декабрь 2018, причем в сумме 30 т.р., что существенно превышает ежемесячные выплаты сейчас (тогда фирма работала гораздо активнее, сейчас только 2 совместителя осталось).

Я даже рискнул и вроде подчистил этот регистр в 2022. Теперь, когда открываешь раздел Налоги за 2022 и 2023, все нормально.
Остаток НДФЛ за декабрь 2023 в Анализе 2023-го ровно такой, какой какой должен быть.
А если переключиться на 1 квартал 2024, там вылазит этот самый 2018.
Т.е. одновременно 
- если вывести Анализ за 2023 - никакого хвоста нет;
- если переключиться на 2024 - хвост есть.
Вот как это может быть?

Последнее предположение - надо было Начисление зарплаты за декабрь 2023 перепровести. По другой фирме это сделали (я написал в п.2). А эту первую обрабатывал, не сообразил. Сейчас пока не до того, а потом попробую заново все распровести-провести.
Вот блин развлекуха