Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Совет директоров

21.11.2016 Печать Email

Совет директоров — это избираемый на определенный срок собранием акционеров орган управления, который осуществляет руководство деятельностью акционерного общества в период времени между ежегодными собраниями акционеров согласно своей компетенции, предоставляемой совету директоров по закону и по уставу.

Совет директоров создается в обязательном порядке во всех акционерных обществах.

Состав совета директоров

Членом совета директоров общества может быть только физическое лицо, но необязательно непосредственный акционер данного общества.

Количественный состав совета директоров определяется общим собранием или уставом общества, но не может быть менее чем 5 членов.

В акционерном обществе с числом более 1 000 акционеров должно быть не менее 7 членов совета директоров.

 В акционерном обществе с числом более 10 000 акционеров должно быть не менее 9 членов совета директоров.

При этом при формировании совета директоров необходимо руководствоваться принципами разумной достаточности, и количественный состав совета директоров желательно определять в уставе акционерного общества.

Функции совета директоров

 Основными функциями совета директоров являются:

  • выработка стратегии развития акционерного общества;

  • организация эффективной деятельности исполнительных органов акционерного общества;

  • осуществление контроля за деятельностью органов управления акционерным обществом;

  • проведение мер по защите прав и по осуществлению законных интересов акционеров.

Компетенция совета директоров

В компетенцию совета директоров входит:

  • созыв годового и внеочередного общего собрания акционеров;

  • утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

  • определение приоритетных направлений деятельности общества;

  • определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

  • размещение обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

  • определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг;

  • решение вопросов, связанных с приобретением размещенных обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг;

  • выработка рекомендаций по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

  • увеличение уставного капитала общества;

  • выработка рекомендаций по размерам дивидендов по акциям и порядку их выплат;

  • выработка рекомендаций  по использованию резервного фонда и иных денежных фондов акционерного общества;

  • одобрение крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность у руководителей общества;

  • создание филиалов и открытие представительств акционерного общества;

  • образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий;

  • утверждение внутренних документов акционерного общества;

  • утверждение регистратора акционерного общества и условий договора с ним.

Задачи совета директоров

Совет директоров решает следующие основные задачи:

  • раскрывает информацию об акционерном обществе;

  • определяет направления деятельности акционерного общества;

  • определяет подходы к осуществлению инвестиций;

  • составляет планы и бюджеты акционерного общества;

  • создает механизмы внутреннего контроля в акционерном обществе;

  • проводит оценку результатов деятельности общества и его исполнительных органов управления;

  • разрабатывает системы и методы мотивации и стимулирования персонала, работающего в акционерном обществе;

  • исполняет решения общего собрания акционеров;

  • создает и обеспечивает корпоративную культуру.


Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Совет директоров: подробности для бухгалтера
  • Совет директоров в ООО: уникальный инструмент решения проблем собственников
    ... одной четвертой состава совета директоров. Это вполне логично, ведь Совет директоров - это все ... заинтересованностью за Советом директоров. Кроме того к компетенции Совета директоров можно отнести ... , будучи участником компании, председателя Совета директоров. Существует несколько инструментов, исключающих ... номинального участника. 3. Мотивация Совет директоров может быть альтернативой идее ... отягощенный внутренними отношениями независимый член Совета директоров, например, консультант-профессионал, ...
  • Как внедрять новые требования 209-ФЗ по управлению рисками
    ... рисками и внутренний контроль. Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества ... обществе должен осуществляться внутренний аудит. Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества ... правлении или совете директоров. 3. Включите вопрос в повестку дня совета директоров. Вместо ... обсуждается на совете директоров. Риск-менеджер должен, совместно с секретарем совета директоров, внести ... ориентированного управления является обучение членов совета директоров, руководства, сотрудников и ...
  • Риск менеджмент 1 или Риск менеджмент 2. В чем отличия и чем заниматься в первую очередь?
    ... интересах внешних стейкхолдеров (регуляторы, акционеры, совет директоров, банки, страховые, рейтинговые агентства) и ... прописаны в существующих документах уровня совета директоров (устав, политики и т.д ... нужно в существующих документах уровня совета директоров, а не создавать новые. Почему ... делать, если вопреки здравому смыслу, совет директоров или регулятор настаивает на создании ...
  • Управление акционерным обществом
    ... ). Отчетность акционерных обществ Наблюдательный совет (совет директоров) Совет директоров осуществляет руководство текущей деятельностью АО ... Закона №208-ФЗ). Количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом ... вознаграждений членам совета директоров По решению общего собрания акционеров членам совета директоров (наблюдательного совета ... определяет источник выплаты вознаграждения членам совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества и ...
  • Ревизионные комиссии станут необязательными, а внутренний аудит – обязательным для публичных акционерных обществ
    ... Также закон предусматривает, что совет директоров утверждает документы, определяющие политику общества ... внутреннего контроля . При этом совет директоров общества утверждает документы, определяющие политику ... комитета совета директоров . В соответствии с ФЗ, комитеты формируются советом директоров для ... вынесения на совет директоров. При этом формирование комитетов советами директоров уже давно ... внутреннего аудита, формирования комитетов совета директоров в акционерном обществе содержатся в ...
  • Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита: структура, применение и отражение в законодательстве
    ... корпоративными процедурами, в которой есть Совет директоров, различные Комитеты, рабочие группы, ... и для окончательного утверждения – на Совет директоров. Затем изменения публикуются, но ... стороны пользователей результатов внутреннего аудита – советов директоров, высшего исполнительного руководства компаний. ... – постановление Правительства и решение Совета директоров Банка России о том, что ... организации работы комитетов по аудиту советов директоров акционерных обществ Утверждены приказом ...
  • Не стоит стесняться признавать себя банкротом: об угрозе субсидиарной ответственности для директора компании
    ... директора созвать внеочередное собрание вправе: совет директоров; ревизионная комиссия (ревизор); аудитор; участники ... /акционеров, ревизоров и ключевых членов совета директоров. Такое контролирующее лицо в течение ... заседания коллегиального органа (общего собрания, совета директоров или ревизионной комиссии) по вопросу ... лиц», прежде всего учредителей, членов Совета директоров. С 30.07.2017 года ...
  • Интересы общества как основание недействительности сделок
    ... отсутствие согласования спорного договора с Советом директоров Общества, нарушение исполнителем договора при ... договор был представлен на одобрение Совету директоров в качестве сделки с заинтересованностью ... ООО «ТСМ» не была одобрена Советом директоров Общества как крупная. Довод ответчика ...
  • Страховые взносы в 2017 году. Разъяснения Минфина России
    ... На основании вышеизложенного вознаграждения членам совета директоров общества подлежат обложению страховыми взносами ... -15-06/16239 Вознаграждения членам совета директоров общества подлежат обложению страховыми взносами ... с исполнением ими обязанностей члена совета директоров общества, подлежат обложению страховыми взносами ... должностных лиц организации, являющихся членами совета директоров, подлежат обложению страховыми взносами в ...
  • Учредитель и он же директор: необходимо ли составлять должностную инструкцию и заключать с ним трудовой договор
    ... отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества ... или лицом, уполномоченным решением совета директоров (наблюдательного совета) общества. Учитывая, что ... в отношениях с его руководителем совету директоров (наблюдательному совету) ООО, а при ...
  • Исследование текущего состояния и тенденций развития внутреннего аудита в России
    ... инструмента высшего исполнительного руководства и совета директоров. И если исполнительное руководство и ... служба внутреннего аудита функционально подчиняется совету директоров/комитету по аудиту. По мнению ... поддержки внутренних аудиторов с стороны советов директоров/комитетов по аудиту. Служба внутреннего ... число компаний, в которых совет директоров/комитет по аудиту оказывает незначительную ... доверенного советчика высшего менеджмента и совета директоров, при подборе кадров необходимо учитывать ...
  • Выплаты, премии, надбавки, зарплата директору общества
    ... компетенцией общего собрания акционеров/участников, совета директоров. Излишне выплаченные премии и иные ... компетенцией общего собрания акционеров/участников, совета директоров. Излишне выплаченные премии и иные ...
  • Аудит стратегических рисков: практические выводы руководителей внутреннего аудита
    ... изменили взгляд высшего руководства, членов совета директоров и владельцев процессов на функцию ... лидерам важный доступ к членам совета директоров, высшему руководству и владельцам процессов ... исследовании: Количество участников – 1124 (член совета директоров 34%, СЕО 15%, С FO ...
  • Включаем в совладельцы сотрудников - как не навредить себе?
    ... УК создан Совет директоров, состоящий исключительно из собственников бизнеса. Совет директоров принимает решение о ... . Однако, есть еще одна проблема - Совет директоров в любом Обществе избирается общим ... могут просто исключить собственников из Совета директоров, лишив их права выбора Правления ... , что решение о смене членов Совета директоров может быть принято только единогласно ... прекращения его полномочий к компетенции совета директоров общества. Членом коллегиального исполнительного органа ...
  • Вознаграждение руководству: раскрытие информации в отчетности по МСФО
    ... суммы социальных налогов «Вознаграждение членам Совета директоров Группы и прочему старшему руководящему ... признает таковыми членов правления, членов совета директоров и, в некоторых случаях, ... «НК «Роснефть», Вице-президенты, члены Совета директоров, члены Правления, члены Ревизионной комиссии ... вознаграждения членам Совета директоров и ключевому управленческому персоналу определяется Советом директоров на основе ... относятся члены правления и члены совета директоров. При взаимодействии с аудиторами ...

Отключить мобильную версию