Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Фин. данные 2 млн фирм - проверь свою!
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Совет директоров

21.11.2016 Печать Email

Совет директоров — это избираемый на определенный срок собранием акционеров орган управления, который осуществляет руководство деятельностью акционерного общества в период времени между ежегодными собраниями акционеров согласно своей компетенции, предоставляемой совету директоров по закону и по уставу.

Совет директоров создается в обязательном порядке во всех акционерных обществах.

Состав совета директоров

Членом совета директоров общества может быть только физическое лицо, но необязательно непосредственный акционер данного общества.

Количественный состав совета директоров определяется общим собранием или уставом общества, но не может быть менее чем 5 членов.

В акционерном обществе с числом более 1 000 акционеров должно быть не менее 7 членов совета директоров.

 В акционерном обществе с числом более 10 000 акционеров должно быть не менее 9 членов совета директоров.

При этом при формировании совета директоров необходимо руководствоваться принципами разумной достаточности, и количественный состав совета директоров желательно определять в уставе акционерного общества.

Функции совета директоров

 Основными функциями совета директоров являются:

  • выработка стратегии развития акционерного общества;

  • организация эффективной деятельности исполнительных органов акционерного общества;

  • осуществление контроля за деятельностью органов управления акционерным обществом;

  • проведение мер по защите прав и по осуществлению законных интересов акционеров.

Компетенция совета директоров

В компетенцию совета директоров входит:

  • созыв годового и внеочередного общего собрания акционеров;

  • утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

  • определение приоритетных направлений деятельности общества;

  • определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

  • размещение обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

  • определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг;

  • решение вопросов, связанных с приобретением размещенных обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг;

  • выработка рекомендаций по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

  • увеличение уставного капитала общества;

  • выработка рекомендаций по размерам дивидендов по акциям и порядку их выплат;

  • выработка рекомендаций  по использованию резервного фонда и иных денежных фондов акционерного общества;

  • одобрение крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность у руководителей общества;

  • создание филиалов и открытие представительств акционерного общества;

  • образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий;

  • утверждение внутренних документов акционерного общества;

  • утверждение регистратора акционерного общества и условий договора с ним.

Задачи совета директоров

Совет директоров решает следующие основные задачи:

  • раскрывает информацию об акционерном обществе;

  • определяет направления деятельности акционерного общества;

  • определяет подходы к осуществлению инвестиций;

  • составляет планы и бюджеты акционерного общества;

  • создает механизмы внутреннего контроля в акционерном обществе;

  • проводит оценку результатов деятельности общества и его исполнительных органов управления;

  • разрабатывает системы и методы мотивации и стимулирования персонала, работающего в акционерном обществе;

  • исполняет решения общего собрания акционеров;

  • создает и обеспечивает корпоративную культуру.



Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Совет директоров: подробности для бухгалтера
  • Внутренний аудитор на страже средств акционера: аудит действий топ-менеджмента
    ... » и « В зале заседаний совета директоров слишком много вежливости? », опубликованных в ... стороны совета директоров. Слишком многие советы директоров неохотно задают вопросы руководству. Слишком часто советы директоров говорят ... синергетическое взаимодействие четырех ключевых компонентов: совет директоров, высшее руководство, внешний аудит и ... от обычного аудита? Цель. Совет директоров должен четко сформулировать проблему и ... внутренним аудиторам, в которых совет директоров и комитет по аудиту искренне ...
  • Может ли учредитель выполнять функции директора без заключения трудового договора и не получать зарплату?
    ... отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества ... или лицом, уполномоченным решением совета директоров (наблюдательного совета) общества. Учитывая, что ... в отношениях с его руководителем совету директоров (наблюдательному совету) ООО, а при ...
  • Исследование текущего состояния и тенденций развития внутреннего аудита в России 2019
    ... функционально служба внутреннего аудита подчиняется совету директоров/ комитету по аудиту (72%), а ... высшее исполнительное руководство (95%) и совет директоров/ комитет по аудиту (64%). При ... зависит от ожиданий ключевых заказчиков – совета директоров и руководителя компании. Однако, внутренний ... службы внутреннего аудита (58%) и совет директоров/комитет по аудиту (27%). Периодическая ... аудита учитывают запросы со стороны совета директоров/ комитета по аудиту («очень важно ...
  • Исследование текущего состояния и тенденций развития внутреннего аудита финансовых организаций в России
    ... а также рассмотрение отчетности для совета директоров/ наблюдательного совета/ комитета по ... СВА финансовых организаций функционально подчиняются совету директоров/ наблюдательному совету организации, в ... регулярно направляют сводные отчеты СВА совету директоров/ наблюдательному совету: так, 49% ... основных заказчиков внутреннего аудита – советов директоров и высшего исполнительного руководства. Эти ... назвали отсутствие поддержки со стороны совета директоров/наблюдательного совета. Алексей Сонин ...
  • Внутренний аудитор в единственном лице. Особенности организации и развития функции внутреннего аудита
    ... оговорено это условие (Положение о совете директоров, Положение о комитете по аудиту ... директором, комитетом по аудиту и советом директоров, правила урегулирования спорных (конфликтных) ... корпоративные нормативные документы и решения совета директоров (выкопировки из протоколов заседаний в ... компании комитета по аудиту и совета директоров, согласованный проект документа рассматривает комитет ... документов: учредительные документы; Положения о совете директоров и профильных комитетах; организационно-штатная ...
  • Польза внутреннего аудита: определяем, измеряем, информируем
    ... стейкхолдеров», включая комитет по аудиту, совет директоров, высшее руководство (генеральный директор, исполнительный ... контролей. 9. Информирование и консультирование совета директоров/ комитета по аудиту. 10. Информирование ... , а также переутверждения плана на совете директоров. При этом изменение количества проектов ... числе дают комитету по аудиту/ совету директоров представление о результатах работы внутреннего ...
  • Исследование текущего состояния и тенденций развития внутреннего аудита в России, 2021
    ... аудит превратился в востребованный ресурс совета директоров и высшего исполнительного руководства и ... аудит превратился в востребованный ресурс совета директоров и высшего исполнительного руководства и ... внутренний аудит подчиняется – то есть советов директоров и его комитетов как органов ... использования показатели: результаты опроса членов совета директоров/ комитета по аудиту и исполнительного ... в организации. Результаты опроса членов совета директоров и исполнительного руководства в качестве ...
  • Аудит постановки и исполнения КПЭ менеджмента: на что обратить особое внимание внутреннему аудитору
    ... генеральным директором по согласованию с советом директоров годового бонуса менеджменту (включая самого ... премировании, утвержденному комитетом по вознаграждениям совета директоров, премия по итогам года не ... , о которых не был проинформирован совет директоров. Особое внимание аудитор уделил корректности ... аудитора, премий оставлено на усмотрение совета директоров. Таким образом градус конфликта с ... того, что выплата была одобрена советом директоров, который уполномочен принимать подобные решения ...
  • IFRS 10 "Консолидированная финансовая отчетность"
    ... , которое может быть реализовано независимым советом директоров, с гораздо большей степенью вероятности ... -процентных инвестиций. У фонда есть совет директоров, все члены которого являются независимыми ... другими инвесторами. Совет директоров назначает управляющего фондом ежегодно. Если совет директоров принимает решение не ... реальное право отстранить управляющего фондом: совет директоров обладает механизмом, позволяющим инвесторам отстранить ...
  • Оценка соблюдения принципов устойчивого развития: экологической, социальной и корпоративной ответственности (ESG)
    ... информации 7 , обеспечение учета советом директоров публичного акционерного общества ESG-факторов ... «О рекомендациях по учету советом директоров публичного акционерного общества ESG-факторов ... оценки эффективности системы управления рисками совету директоров рекомендуется организовать проведение оценки ... на создание долгосрочной стоимости. Совету директоров во взаимодействии с исполнительными органами ... «О рекомендациях по учету советом директоров публичного акционерного общества ESG-факторов ...
  • Управленческие расходы организации: анализ судебной практики
    ... (правлением, дирекцией). Исполнительные органы подотчетны совету директоров (наблюдательному совету) общества и общему ... собранием акционеров только по предложению совета директоров (наблюдательного совета) общества. По решению ...
  • Ревизор VS Управляющая компания: когда какой инструмент выбрать
    ... помимо общего собрания ее участников, совета директоров и директора можно включать Ревизора ... помимо общего собрания ее участников, совета директоров и директора можно включать Ревизора ... от директора, членов правления или совета директоров, а также от любых иных ... (правление); члены наблюдательных органов организации (совет директоров). Иных ограничений для кандидата на ...
  • Создание службы внутреннего контроля и аудита с нуля
    ... Внутренний контроль — это процесс, осуществляемый советом директоров, менеджментом и сотрудниками, направленный на ... защиты. Этот подход был утвержден советом директоров. Стандарт 1100 – Независимость и ... встречи с высшим руководством и советом директоров, на которых были сформулированы ожидания ... меры поддержки. Подготовлены и утверждены советом директоров и генеральным директором основополагающие документы ... была разработана и утверждена на совете директоров стратегия создания и развития функции ...
  • IAS 10 "События после отчетного периода"
    ... года. 18 марта 20X2 года совет директоров рассматривает финансовую отчетность и одобряет ... марта 20X2 года (дата, когда совет директоров одобрил финансовую отчетность к выпуску ...
  • Пандемия – вызов для внутреннего аудита. Глобальные задачи и переход на дистанционную работу
    ... . Поэтому необходимо задать вопросы менеджменту, совету директоров: «Как мы можем помочь?», «Где ... , если скажу, что менеджмент и совет директоров сейчас хотели бы услышать взвешенную ... указывать на это менеджменту и совету директоров. Нужно, засучив рукава, вместе с ...

Отключить мобильную версию