Контролирующее должника лицо (КДЛ) – это человек, ИП или юрлицо, которое не более трех лет до банкротства могло влиять на финансовые решения компании-должника.
К ним относятся:
Возможность влияния на принятие решений компании-банкрота.
Перевод большей части активов организации-банкрота на себя.
В большей степени денежные средства перечислялись на счет КДЛ, а долги компании становились обязательствами должника.
Все эти обстоятельства должны были иметь дело в течение последних трех лед перед банкротством фирмы.
По решению суда могут быть признаны контролирующим лицом задолжника:
собственников бизнеса;
работников компании: генерального, исполнительного и финансового директоров, главного бухгалтера, юриста, руководителей подразделений и отделов, которые могут совершать сделки от своего имени;
родственников руководителей или собственников компании;
работников банков, которые могут заключать кредитные договоры или принимать решения об уменьшении или прощении долга (при условии, что банк обанкротился).
И этот перечень не ограничен. То есть КДЛ может быть признан любой человек или компания, которая могла хоть как-то повлиять на ухудшение финансового состояния компании-банкрота.
Да, суд может привлечь к такому виду ответственности лицо, контролирующее должника. Защититься от субсидиарки можно при условии, что лицо докажет:
свою невиновность в действиях, которые привели к банкротству;
что действовал в интересах фирмы, не давая ей увеличить задолженность перед кредиторами.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.