Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Семинар:

Налоговая оптимизация: анализ рисков и эффективности налоговых схем

Город: Москва
Начало: 19 августа 2021 г., в 10:00 (осталось 23 дня)
Популярный семинар, на котором обсуждается законность и риски «схем налоговой оптимизации» на фоне усиления контроля со стороны налоговых органов в 2021 году. Налогоплательщики получат рекомендации по снижению рисков и рекомендации по самостоятельной оценке пригодности различных решений для внедрения.

Семинар в Москве + Онлайн-трансляция

Место проведения:

г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж.

Продолжительность:

19-20 Августа 2021 с 10:00 до 17:30 (Посмотреть другие даты)

Программа:

День 1.

Инструментарий защиты фискальных интересов государства.

Доктрина необоснованной налоговой выгоды на примерах налоговых «схем».

Недостоверные сведения в оправдательных документах.

Отсутствие разумной деловой цели хозяйственных операций и сделок.

  • Схемы «дробления бизнеса», «транзитные» схемы с формальным выведением добавленной стоимости в льготную зону.
  • Регистрация формального филиала для досрочного прекращения режима УСН.
  • Непринятие мер по истребованию с контрагентов задолженности за реализованные товары (с целью сохранения режима УСН).
  • Манипулирование ценами в отсутствие признаков контролируемых сделок.
  • Возвратная аренда.
  • Присоединение убыточной компании.
  • Приобретение заведомо безнадежной дебиторки с целью увеличения расходов.

Отражение в учете не существовавших операций и операций, выполненных иными лицами.

  • Учет расходов и/или НДС-вычетов по «фиктивным» по хозяйственным операциям, выполненным иными лицами.
  • «Транзитные» (посреднические) схемы с участием «подконтрольных» лиц, самостоятельно не выполняющих отраженные хозяйственные операции.

Отражение операций не в соответствии с истинным экономическим смыслом хозяйственных операций. Переквалификация сделок для целей налогообложения.

  • Схемы «устранения» НДС с «авансов».
  • Замена дивидендов процентными выплатами.
  • Схема «инвестиционный агент».

Проявление неосмотрительности в выборе контрагента.

  • Источники рисков.
  • Информационные ресурсы для проверки контрагентов.
  • Рекомендации регуляторов по выявлению проблемных контрагентов и сомнительных операций (Письма МФ, ФНС, ФТС и ЦБ).

Статья 54.1 НК РФ. Комментарий к Письму ФНС РФ от 10.03.21 № БВ-4-7/3060@. Спорные моменты, на которые необходимо обратить внимание.

Когда квалифицируется «налоговая схема». Общие признаки и критерии.

  • Замечания о концепции бенефициарного собственника (с. 7 НК РФ).
  • «Подконтрольность». Общая систематизация признаков.
  • Управленческая самостоятельность.
  • Ресурсная достаточность.
  • Распоряжение прибылью и операционным доходом.
  • Тест полноты (достаточности) бизнес-процессов.
  • Распределение предпринимательских рисков.
  • Характер взаимоотношений с контролирующим лицом.
  • Что такое «налоговая схема».

День 2.

Возможности договорной работы для решения задач налоговой оптимизации.

  • Возмещение затрат.
  • «Опционные конструкции».
  • «Оплата» за работника.
  • Мировые соглашения.
  • Соглашения о прощении долга.
  • Оприходование ОИС.
  • Списание активов как способ регулирования расходов.
  • Договорное регулирование моментов оплаты и моментов реализации (переход рисков и правомочий собственника. Моменты оплаты в «неденежных расчетах».
  • Возможности специальных налоговых режимов. Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов льготными операциями).

Корпоративные процедуры для целей налоговой экономии.

  • «Капитализация» неисполнимой кредиторской задолженности (с образованием ДК, с образованием УК).
  • Операции с капиталом («добровольное» уменьшение УК с выплатой средств участникам, выплаты против выкупленных долей в капитале или акций, вклад в имущество, выход из общества). «Расширения» в доктрине необоснованной налоговой выгоды.
  • Реорганизационные процедуры (присоединение убыточных компаний, образование «безналоговых» источников для выплаты дивидендов в процедурах выделения и разделения, продажа капитала (акций, долей), а также процедуры реорганизации вместо продажи активов).

Экономия на страховых платежах (некоторые популярные идеи).

  • Замещение зарплаты дивидендами. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала».
  • Замещение зарплаты процентными деньгами.
  • Замещение зарплаты выплатами за использование имущества физического лица
  • Предоставление имущества в фактическое пользование физическому лицу.
  • Конструкции «оплата за физическое лицо».
  • Конструкции «договор в пользу физического лица».
  • Договорные «компенсации».
  • Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения.

Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства.

  • Перспектива налогового банкротства как общий признак агрессивных схем. «Брошенные фирмы» — как способ не платить налоги. Субсидиарная ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
  • Фиктивный и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков..
  • Схема продажи неучтенного товара через УСН6 (вменение реализации по отсутствующему имуществу). Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации.
  • «Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров с образованием безнадежной дебиторской задолженности.
  • Штрафы за отказ от договора как способ передачи денег.
  • Списание в убыток неисполненных регрессных требований (договоры поручительства, вексельные авали).
  • Технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.). Риски и перспективы.
  • Схемы «перекрестного» движения капитала.

Преподаватель:

ГУДКОВ Федор Андреевич

Документ по окончании обучения:

Сертификат об участии в семинаре.

Стоимость:

25 800 рублей

Контакты:

Получить более подробную информацию и записаться на семинар можно на сайте организатора, по телефону +7 (495) 134-41-42 или по электронной почте tng@fcaudit.ru.

Организатор: Учебный Центр "ФинКонт"
Учебный Центр "ФинКонт"

Адрес: Россия, Москва, ул. Бауманская, д.6, стр.2, бизнес- центр «Виктория Плаза», 9 этаж, офис 909.
Тел.: 8800 234 5522; +7 (495) 134-41-42; +7 (812)213-18-19
Сайт: www.fcaudit.ru

Оформление заявки (будет отправлена организатору)
Ваше имя *
E-mail *
Телефон *
Вопросы
Защита
от спама *
* - поля, обязательные для заполнения
Размещено на сайте: 12.07.2021 Осталось дней: 23 Просмотров: 50 Версия для печати
Календарь обучения
(Бухучет и налоги):
  Июль   2021   *
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
   1234
567891011
12131415161718
19202122232425
262728293031 
пора учиться!
Ещё семинары и курсы
Отключить мобильную версию