Уголовная ответственность за неуплату налогов и взносов
Уведомлять меня по эл. почте о новых материалах на эту тему
-
21.06.18А. был зарегистрирован в качестве ИП с декабря 2011-го по конец июня 2012 года, через год вернул статус ИП и был им до середины марта 2016 года. По результатам выездной проверки предпринимателя за 2012-2014 годы инспекция доначислила налоги, пени и штрафы. А. оплатил задолженность в размере 2,9 млн рублей. Однако инспекция потребовала оплатить пени и штрафы. Неисполнение требования послужило основанием для передачи пакета документов по...
-
14.06.18В письме от 23 мая 2018 г. N 03-04-05/34696 Минфин об уплате НДФЛ при представлении специальной декларации в ходе второго этапа добровольного декларирования. Напомним, второй этап добровольного декларирования длится с 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года, а первая волна "амнистии" проводилась с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года. Физлица могли задекларировать свое имущество, активы (в том числе оформленные на номинальных владельцев),...
-
14.06.18О декларировании на втором этапе "амнистии капитала" физлиц
-
13.06.18Оплаченный ущерб от налогового преступления не только освобождает от уголовной ответственности, но и уменьшает налоговые долги юрлица, сообщила ФНС. Это дает шанс собственникам и руководству бизнеса на реабилитацию при условии возмещения ущерба от недобросовестных действий. Порядок зачета ФНС утвердила приказом от 19.03.2018 N ММВ-7-8/153@. Для зачета суммы ущерба в счет налоговой задолженности необходимо подать письменное заявление в...
-
12.06.18О зачете суммы ущерба от налогового преступления в счет налоговой задолженности
-
03.05.18В течение двух лет физлицо, будучи предпринимателем, подавало в ИФНС декларации по НДС с ложными суммами налоговых вычетов, недоплатив тем самым 37,5 миллионов налога. Материалы налоговой проверки направлены в МВД. В отношении ИП возбудили уголовное дело. Но оно было прекращено, так как истек срок давности уголовного преследования. Поздее прокурор города обратился в арбитражный суд с иском к физлицу о возмещении материального ущерба бюджету...
-
05.09.17Налоговики в сотрудничестве со Следственным комитетом РФ разработали методические рекомендации для контролеров, помогающие установить факты уклонения от налогов, а также разъяснили действующие схемы в этой сфере. Не лишним узнать о положениях этих рекомендаций будет и обычным налогоплательщикам, чтобы исключить любые недоразумения с налоговыми чиновниками. Расскажем о приведенных в рекомендациях схемах уклонения от уплаты налогов, которые могут установить и доказать их незаконность налоговики.
-
01.08.17Об уголовной ответственности за неуплату страховых взносов работодателями, гражданами и ИП
-
25.07.17На днях Госдума приняла в третьем чтении, а Совфед сегодня одобрил законопроекты № 927133-6 и № 927406-6, направленные на введение уголовной ответственности за неуплату страховых взносов. Оба были внесены правительством полтора года назад, и оба подверглись существенным корректировкам к настоящему времени. Законопроектом № 927133-6 вносятся изменения в УК и УПК. Поправки насчет неуплаты взносов, установленных НК, вносятся в имеющиеся...
-
24.07.17Опубликовано определение судьи ВС по делу № А13-5683/2015, о котором мы сообщали ранее. Ш. был зарегистрирован в качестве ИП до апреля 2010 года и с ноября 2012 года. Он занимался обработкой отходов и лома черных металлов и оптовой торговлей ими, применяя УСН с объектом налогообложения «доходы». Вступившим с законную силу приговором суда Ш. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 171 УК (за...
-
30.05.17Налоговые проверки в 2016 году не обошлись без участия сотрудников правоохранительных органов. В отношении преступлений, предусмотренных ст.198-199 УК РФ ситуация почти не изменилась (если сравнивать с 2015 г.): количество выявленных налоговых преступлений выросло на 2,68% (9 283). Однако, если анализировать 2014 год (6 210), то «уголовка» подскочила на 50%. В планах ФНС на 2017 год увеличить поступления в бюджет, при этом не повышая налоги....
-
12.04.17РБК со ссылкой на материалы комиссии правительства РФ по законопроектной деятельности и слова одного из участников заседания сообщает, что комиссией одобрен законопроект, согласно которому следственные органы будут получать от налоговиков информацию о неуплате взносов в целях возбуждения уголовных дел. На сайте правительства, в том числе среди материалов названной комиссии, информация о законопроекте так и не появилась. Тем не менее, прессе...
-
27.01.17ФНС опубликовала обзор правовых позиций КС и ВС, принятых во втором полугодии 2016 года по вопросам налогообложения. В целом мы о нем уже сообщали. Обзор разбит на разделы. В первых разделах приводятся споры, в которых выявлено уклонение от уплаты налогов при помощи третьих лиц, и (или) взыскивались налоги с иных лиц. О некоторых из них мы уже сообщали. Например, по делу № А13-5850/2014 оспаривалось наличие у иностранной фирмы (Кипр, с...
-
20.12.16Об усилении уголовной ответственности за привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности
-
22.11.16О ненаступлении уголовной ответственности за несоблюдение правил применения ККТ
-
17.11.16В письме от 13.10.16 № 03-02-08/59759 Минфин напомнил, что в случае подачи налоговой декларации (расчета) через уполномоченного представителя, в том числе подтвердившего достоверность и полноту сведений, в налоговый орган должна быть представлена доверенность, подтверждающая полномочия представителя в налоговых правоотношениях. Согласно 106 НК налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное деяние (действие или...
-
18.10.16Разработан законопроект, согласно которому следственные органы будут получать от налоговых информацию о неуплате взносов в целях возбуждения уголовных дел по статьям, введение которых в УК пока не состоялось.
-
19.09.16Создание и использование фирм-«однодневок» влечет не только финансовые потери, но и чревато для лиц, участвовавших в их создании, привлечением к уголовной ответственности.
-
05.07.16Подписан президентом и официально опубликован федеральный закон от 03.07.2016 № 325-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ". До сих пор согласно статье 76.1 УК лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное некоторыми статьями, освобождалось от уголовной ответственности, если возместило ущерб и перечислило в федеральный бюджет пятикратную сумму ущерба, либо перечислило в федеральный бюджет...
-
27.05.16Крупные и особо крупные размеры по ряду "экономических" статей УК существенно возрастут. Кроме того, планируется смягчить условия избежания наказания по некоторым "предпринимательским" статьям УК, а по некоторым - увеличить сроки лишения свободы.
-
27.08.15Законодательное Собрание Нижегородской области внесло в Госдуму законопроект № 869604-6 о внесении изменений в Уголовный кодекс. "Налоговые" статьи УК предложено распространить на неуплату страховых взносов. Изменения вносятся в статьи: 199 "Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации" 199.1 "Неисполнение обязанностей налогового агента" 199.2 "Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального...
-
02.03.15Приказом от 16 февраля 2015 г. N ММВ-7-2/70@ ФНС утвердила Порядок рассмотрения налоговыми органами сообщений о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.1 Уголовного кодекса. Такие сообщения следственные органы направляют в вышестоящие налоговые органы по отношению к тому налоговому органу, в котором на учете состоит подозреваемый налогоплательщик. Вышестоящие налоговики с помощью нижестоящих проверяют факт постановки его на учет,...
-
03.12.14В одной из предыдущих рассылок мы рассмотрели влияние обеспечительных мер арбитражного суда на передачу материалов налоговой проверки в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В этот раз, как обещали, разберем влияние решения арбитражного суда по налоговому спору на ход сопутствующего уголовного процесса.
-
23.10.14Как сообщила пресс-служба Кремля, Владимир Путин подписал федеральный закон от 22.10.2014 N 308-ФЗ о внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс. При рассмотрении в законодательных органах власти это был законопроект № 357559-6 "О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс РФ (об уточнении порядка возбуждения уголовных дел)". Признается утратившей силу введенная в 2011 году часть 1.1 статьи 140 УПК, согласно которой...
-
22.10.14Ежегодное планомерное снижение количества выездных проверок достигло почти 30%, при этом средняя сумма доначислений на каждую проверку растет в обратной пропорции и уже по итогам первого полугодия 2014г. составляет 10 млн. рублей. (для сравнения, 2012г. - 5,5 млн. руб.).
-
07.05.14Возбуждение уголовного преследования по факту мошенничества путем незаконного возмещения НДС не отменяет обязанности инспекции произвести возврат налога на основании вынесенного ею же решения. К такому выгодному выводу пришел Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в постановлении от 28.02.14 № А56-52464/2013.
-
22.10.1314 октября в Госдуму был внесен президентский законопроект о признании утратившей силу только одной статьи УПК РФ, действовавшей, всего ничего, с сентября 2011г. (ч. 1.1. ст 140). А «сила» этой статьи была в том, что она не позволяла Следственному комитету и МВД самостоятельно возбуждать уголовные дела по налоговым преступлениям без получения от налоговых органов соответствующих материалов проверок.
-
04.08.13О пропуске срока направления налоговыми органами материалов для уголовного дела в следственные органы
-
08.12.11Принят Закон, направленный на гуманизацию уголовного законодательства Российской Федерации
-
03.11.11Правоохранительные органы смогут возбуждать уголовные дела по налоговым преступлениям только по материалам из налоговых органов. Это следует из проекта федерального закона, которым предлагается внести дополнения в статью 140 Уголовного кодекса (проект Госдума одобрила накануне в первом чтении). Кроме того, данным проектом предлагается установить, что судья может провозглашать только вводную и резолютивную части приговора по преступлениям ...
-
19.10.11ФНС: приостановление судом действия оспариваемого решения налогового органа не мешает возбуждению уголовного дела
-
19.09.11Президент Дмитрий Медведев внес в Госдуму поправки к Уголовно-процессуальному кодексу (УПК РФ), закрепляющие право выявлять налоговые уклонения за инспекциями Федеральной налоговой службы (ФНС). Ранее правоохранительные органы злоупотребляли своим правом самостоятельно решать, есть ли в действиях предпринимателей состав налогового преступления. Глава государства внес в пятницу вечером в Госдуму поправки к статье 140 УПК РФ «Поводы и основания...
-
02.06.10Юристы считают, что принятый четыре месяца назад закон о декриминализации налоговой сферы фактически не работает. Столичные правоохранительные органы возбуждают уголовные дела, даже когда само налоговое ведомство никаких претензий к налогоплательщику не имеет. Как бороться с произволом милиции, читайте в статье.
-
31.05.10Налогоплательщикам будут напоминать о возможности уголовной ответственности за неуплату налогов
-
02.04.10В ближайшем времени бланк требования об уплате налога, которое инспекторы направляют должникам, изменится. В новой форме чиновники будут напоминать налогоплательщикам, что в случае неуплаты большого долга информация о них будет передана в органы внутренних дел. А затем милиционеры будут решать вопрос о возбуждении уголовного дела (п. 3 ст. 32 НК РФ)....
-
30.12.09Увеличен размер неуплаченной суммы налогов и сборов, влекущий уголовную ответственность налогоплательщиков
-
30.12.09Президент РФ Дмитрий Медведев подписал закон, согласно которому впервые уклонившиеся от уплаты налогов могут быть освобождены от уголовной ответственности. Для этого уклонист должен возместить все недоимки и уплатить штраф. Кроме того, запрещается помещать подозреваемых в неуплате налогов под стражу. Закон "О внесении изменений в ч. 1 Налогового кодекса и отдельные законодательные акты РФ", подписанный 29 декабря, уточняет порядок привлечения к ...
-
23.12.09Сегодня Госдума приняла в третьем чтении законопроект с поправками сразу в три кодекса – Налоговый, Уголовный и Уголовно-процессуальный, а также в закон «О милиции». Согласно документу, основанием для привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах может быть только факт правонарушения, установленный решением налогового органа, вступившим в законную силу (то есть если с претензиями инспекции согласились суды всех ...
-
25.02.09Уголовное наказание за уклонение от налогов должно быть отменено или остаться только в виде высоких штрафов без лишения свободы. Равно как и за незаконное предпринимательство, преднамеренное банкротство, незаконное получение кредита. С таким предложением выступили депутаты Госдумы в своем заявлении «О действиях правительства РФ, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики». Ранее, напомним,...
-
11.11.08Повышенный интерес к компании со стороны правоохранителей может вызвать не только «обеление» бизнеса и избавление от «скелетов в шкафу», связанное с заметным изменением финансовых показателей. Налоговый консультант рассматривает, какие еще действия компании могут стать фатальными для ее руководителя или главного бухгалтера и как защититься во избежание негативных последствий.
-
19.05.08Изменения в КоАП: При хищении до 1000 руб. уголовная ответственность не наступает
-
28.02.08В Уголовном кодексе Российской Федерации1 существует довольно много статей, по которым финансовый директор может быть привлечен к ответственности как лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации. И хотя в УК РФ именно эта должность нигде не упоминается, финансовый директор может оказаться обвиняемым или подозреваемым в совершении преступления как самостоятельно, так и в качестве соучастника (исполнителя, организатора, подстрекателя, пособника - см. главу 7 УК РФ).
-
02.05.07Надежды на то, что инспекторы будут реже передавать сведения о компаниях-недоимщиках правоохранителям, а те в свою очередь станут заводить меньше налоговых уголовных дел, похоже, пока не оправдываются. За январь-март 2007 года милиционеры возбудили 2375 дел, связанных с неуплатой налогов компаниями (ст. 199 УК РФ). Это на 600 дел, то есть более чем на треть, больше, чем за аналогичный период прошлого года.Оптимизм внушала вступившая в силу с 1...
-
21.02.07Верховный суд определил, кто и как будет отвечать за уклонение от уплаты налогов.
-
16.01.07
-
17.01.05Вряд ли кому-нибудь придет в голову мысль, что слова «опасность», «риск» могут относиться к работе бухгалтера. Между тем скромные кабинетные работники подчас рискуют, и немалым, – собственной свободой. Благодаря же деятельности сотрудников Управления судебно-экономических экспертиз Экспертно-криминалистического центра (ЭКЦ) МВД России значительное число уголовных дел заканчивается для счетоводов благополучно. О работе экспертов рассказал корреспонденту Елене Антоновой заместитель начальника отдела бухгалтерских экспертиз управления Денис Валерьевич Савенков.
