Уголовная ответственность за неуплату налогов и взносов
Уведомлять меня по эл. почте о новых материалах на эту тему
-
21.06.18А. был зарегистрирован в качестве ИП с декабря 2011-го по конец июня 2012 года, через год вернул статус ИП и был им до середины марта 2016 года. По результатам выездной проверки предпринимателя за 2012-2014 годы инспекция доначислила налоги, пени и штрафы. А. оплатил задолженность в размере 2,9 млн рублей. Однако инспекция потребовала оплатить пени и штрафы. Неисполнение требования послужило основанием для передачи пакета документов по...
-
14.06.18В письме от 23 мая 2018 г. N 03-04-05/34696 Минфин об уплате НДФЛ при представлении специальной декларации в ходе второго этапа добровольного декларирования. Напомним, второй этап добровольного декларирования длится с 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года, а первая волна "амнистии" проводилась с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года. Физлица могли задекларировать свое имущество, активы (в том числе оформленные на номинальных владельцев),...
-
14.06.18О декларировании на втором этапе "амнистии капитала" физлиц
-
13.06.18Оплаченный ущерб от налогового преступления не только освобождает от уголовной ответственности, но и уменьшает налоговые долги юрлица, сообщила ФНС. Это дает шанс собственникам и руководству бизнеса на реабилитацию при условии возмещения ущерба от недобросовестных действий. Порядок зачета ФНС утвердила приказом от 19.03.2018 N ММВ-7-8/153@. Для зачета суммы ущерба в счет налоговой задолженности необходимо подать письменное заявление в...
-
12.06.18О зачете суммы ущерба от налогового преступления в счет налоговой задолженности
-
03.05.18В течение двух лет физлицо, будучи предпринимателем, подавало в ИФНС декларации по НДС с ложными суммами налоговых вычетов, недоплатив тем самым 37,5 миллионов налога. Материалы налоговой проверки направлены в МВД. В отношении ИП возбудили уголовное дело. Но оно было прекращено, так как истек срок давности уголовного преследования. Поздее прокурор города обратился в арбитражный суд с иском к физлицу о возмещении материального ущерба бюджету...
-
05.09.17Налоговики в сотрудничестве со Следственным комитетом РФ разработали методические рекомендации для контролеров, помогающие установить факты уклонения от налогов, а также разъяснили действующие схемы в этой сфере. Не лишним узнать о положениях этих рекомендаций будет и обычным налогоплательщикам, чтобы исключить любые недоразумения с налоговыми чиновниками. Расскажем о приведенных в рекомендациях схемах уклонения от уплаты налогов, которые могут установить и доказать их незаконность налоговики.
-
01.08.17Об уголовной ответственности за неуплату страховых взносов работодателями, гражданами и ИП
-
25.07.17На днях Госдума приняла в третьем чтении, а Совфед сегодня одобрил законопроекты № 927133-6 и № 927406-6, направленные на введение уголовной ответственности за неуплату страховых взносов. Оба были внесены правительством полтора года назад, и оба подверглись существенным корректировкам к настоящему времени. Законопроектом № 927133-6 вносятся изменения в УК и УПК. Поправки насчет неуплаты взносов, установленных НК, вносятся в имеющиеся...
-
24.07.17Опубликовано определение судьи ВС по делу № А13-5683/2015, о котором мы сообщали ранее. Ш. был зарегистрирован в качестве ИП до апреля 2010 года и с ноября 2012 года. Он занимался обработкой отходов и лома черных металлов и оптовой торговлей ими, применяя УСН с объектом налогообложения «доходы». Вступившим с законную силу приговором суда Ш. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 171 УК (за...
-
30.05.17Налоговые проверки в 2016 году не обошлись без участия сотрудников правоохранительных органов. В отношении преступлений, предусмотренных ст.198-199 УК РФ ситуация почти не изменилась (если сравнивать с 2015 г.): количество выявленных налоговых преступлений выросло на 2,68% (9 283). Однако, если анализировать 2014 год (6 210), то «уголовка» подскочила на 50%. В планах ФНС на 2017 год увеличить поступления в бюджет, при этом не повышая налоги....
-
12.04.17РБК со ссылкой на материалы комиссии правительства РФ по законопроектной деятельности и слова одного из участников заседания сообщает, что комиссией одобрен законопроект, согласно которому следственные органы будут получать от налоговиков информацию о неуплате взносов в целях возбуждения уголовных дел. На сайте правительства, в том числе среди материалов названной комиссии, информация о законопроекте так и не появилась. Тем не менее, прессе...
-
27.01.17ФНС опубликовала обзор правовых позиций КС и ВС, принятых во втором полугодии 2016 года по вопросам налогообложения. В целом мы о нем уже сообщали. Обзор разбит на разделы. В первых разделах приводятся споры, в которых выявлено уклонение от уплаты налогов при помощи третьих лиц, и (или) взыскивались налоги с иных лиц. О некоторых из них мы уже сообщали. Например, по делу № А13-5850/2014 оспаривалось наличие у иностранной фирмы (Кипр, с...
-
20.12.16Об усилении уголовной ответственности за привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности
-
22.11.16О ненаступлении уголовной ответственности за несоблюдение правил применения ККТ
-
17.11.16В письме от 13.10.16 № 03-02-08/59759 Минфин напомнил, что в случае подачи налоговой декларации (расчета) через уполномоченного представителя, в том числе подтвердившего достоверность и полноту сведений, в налоговый орган должна быть представлена доверенность, подтверждающая полномочия представителя в налоговых правоотношениях. Согласно 106 НК налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное деяние (действие или...
-
18.10.16Разработан законопроект, согласно которому следственные органы будут получать от налоговых информацию о неуплате взносов в целях возбуждения уголовных дел по статьям, введение которых в УК пока не состоялось.
-
19.09.16Создание и использование фирм-«однодневок» влечет не только финансовые потери, но и чревато для лиц, участвовавших в их создании, привлечением к уголовной ответственности.
-
19.07.16Привлечение руководителей и собственников компаний к уголовной ответственности в настоящее время, к сожалению, становится обычным явлением, а не событием из ряда вон выходящим. Более того, за последние годы число уголовных дел, заведенных на руководителей, существенно выросло. Генпрокуратура ежегодно готовит статистику по количеству возбужденных уголовных дел. Так вот, по данным прокуроров, в 2015 году количество уголовных дел по «экономическим» статьям, включая статьи, связанные с неуплатой налогов, составило 234 600. По сравнению с 2014 годом эта цифра выросла на 22% – вы чувствуете масштаб катастрофы? Прежде чем разбираться в причинах, из-за которых руководители попадают в поле зрения правоохранителей, и способах минимизировать риск уголовного преследования, имеет смысл рассмотреть статьи, по которым чаще всего наступает уголовная ответственность директора (учредителей) компании.
-
05.07.16Подписан президентом и официально опубликован федеральный закон от 03.07.2016 № 325-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ". До сих пор согласно статье 76.1 УК лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное некоторыми статьями, освобождалось от уголовной ответственности, если возместило ущерб и перечислило в федеральный бюджет пятикратную сумму ущерба, либо перечислило в федеральный бюджет...
-
27.05.16Крупные и особо крупные размеры по ряду "экономических" статей УК существенно возрастут. Кроме того, планируется смягчить условия избежания наказания по некоторым "предпринимательским" статьям УК, а по некоторым - увеличить сроки лишения свободы.
-
27.08.15Законодательное Собрание Нижегородской области внесло в Госдуму законопроект № 869604-6 о внесении изменений в Уголовный кодекс. "Налоговые" статьи УК предложено распространить на неуплату страховых взносов. Изменения вносятся в статьи: 199 "Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации" 199.1 "Неисполнение обязанностей налогового агента" 199.2 "Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального...
-
02.03.15Приказом от 16 февраля 2015 г. N ММВ-7-2/70@ ФНС утвердила Порядок рассмотрения налоговыми органами сообщений о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.1 Уголовного кодекса. Такие сообщения следственные органы направляют в вышестоящие налоговые органы по отношению к тому налоговому органу, в котором на учете состоит подозреваемый налогоплательщик. Вышестоящие налоговики с помощью нижестоящих проверяют факт постановки его на учет,...
-
03.12.14В одной из предыдущих рассылок мы рассмотрели влияние обеспечительных мер арбитражного суда на передачу материалов налоговой проверки в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В этот раз, как обещали, разберем влияние решения арбитражного суда по налоговому спору на ход сопутствующего уголовного процесса.
-
23.10.14Как сообщила пресс-служба Кремля, Владимир Путин подписал федеральный закон от 22.10.2014 N 308-ФЗ о внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс. При рассмотрении в законодательных органах власти это был законопроект № 357559-6 "О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс РФ (об уточнении порядка возбуждения уголовных дел)". Признается утратившей силу введенная в 2011 году часть 1.1 статьи 140 УПК, согласно которой...
-
22.10.14Ежегодное планомерное снижение количества выездных проверок достигло почти 30%, при этом средняя сумма доначислений на каждую проверку растет в обратной пропорции и уже по итогам первого полугодия 2014г. составляет 10 млн. рублей. (для сравнения, 2012г. - 5,5 млн. руб.).
-
07.05.14Возбуждение уголовного преследования по факту мошенничества путем незаконного возмещения НДС не отменяет обязанности инспекции произвести возврат налога на основании вынесенного ею же решения. К такому выгодному выводу пришел Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в постановлении от 28.02.14 № А56-52464/2013.
-
22.10.1314 октября в Госдуму был внесен президентский законопроект о признании утратившей силу только одной статьи УПК РФ, действовавшей, всего ничего, с сентября 2011г. (ч. 1.1. ст 140). А «сила» этой статьи была в том, что она не позволяла Следственному комитету и МВД самостоятельно возбуждать уголовные дела по налоговым преступлениям без получения от налоговых органов соответствующих материалов проверок.
-
04.08.13О пропуске срока направления налоговыми органами материалов для уголовного дела в следственные органы
-
08.12.11Принят Закон, направленный на гуманизацию уголовного законодательства Российской Федерации
-
03.11.11Правоохранительные органы смогут возбуждать уголовные дела по налоговым преступлениям только по материалам из налоговых органов. Это следует из проекта федерального закона, которым предлагается внести дополнения в статью 140 Уголовного кодекса (проект Госдума одобрила накануне в первом чтении). Кроме того, данным проектом предлагается установить, что судья может провозглашать только вводную и резолютивную части приговора по преступлениям ...
-
19.10.11ФНС: приостановление судом действия оспариваемого решения налогового органа не мешает возбуждению уголовного дела
-
19.09.11Президент Дмитрий Медведев внес в Госдуму поправки к Уголовно-процессуальному кодексу (УПК РФ), закрепляющие право выявлять налоговые уклонения за инспекциями Федеральной налоговой службы (ФНС). Ранее правоохранительные органы злоупотребляли своим правом самостоятельно решать, есть ли в действиях предпринимателей состав налогового преступления. Глава государства внес в пятницу вечером в Госдуму поправки к статье 140 УПК РФ «Поводы и основания...
-
02.06.10Юристы считают, что принятый четыре месяца назад закон о декриминализации налоговой сферы фактически не работает. Столичные правоохранительные органы возбуждают уголовные дела, даже когда само налоговое ведомство никаких претензий к налогоплательщику не имеет. Как бороться с произволом милиции, читайте в статье.
-
31.05.10Налогоплательщикам будут напоминать о возможности уголовной ответственности за неуплату налогов
-
02.04.10В ближайшем времени бланк требования об уплате налога, которое инспекторы направляют должникам, изменится. В новой форме чиновники будут напоминать налогоплательщикам, что в случае неуплаты большого долга информация о них будет передана в органы внутренних дел. А затем милиционеры будут решать вопрос о возбуждении уголовного дела (п. 3 ст. 32 НК РФ)....
-
30.12.09Увеличен размер неуплаченной суммы налогов и сборов, влекущий уголовную ответственность налогоплательщиков
-
30.12.09Президент РФ Дмитрий Медведев подписал закон, согласно которому впервые уклонившиеся от уплаты налогов могут быть освобождены от уголовной ответственности. Для этого уклонист должен возместить все недоимки и уплатить штраф. Кроме того, запрещается помещать подозреваемых в неуплате налогов под стражу. Закон "О внесении изменений в ч. 1 Налогового кодекса и отдельные законодательные акты РФ", подписанный 29 декабря, уточняет порядок привлечения к ...
-
23.12.09Сегодня Госдума приняла в третьем чтении законопроект с поправками сразу в три кодекса – Налоговый, Уголовный и Уголовно-процессуальный, а также в закон «О милиции». Согласно документу, основанием для привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах может быть только факт правонарушения, установленный решением налогового органа, вступившим в законную силу (то есть если с претензиями инспекции согласились суды всех ...
-
25.02.09Уголовное наказание за уклонение от налогов должно быть отменено или остаться только в виде высоких штрафов без лишения свободы. Равно как и за незаконное предпринимательство, преднамеренное банкротство, незаконное получение кредита. С таким предложением выступили депутаты Госдумы в своем заявлении «О действиях правительства РФ, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики». Ранее, напомним,...
-
11.11.08Повышенный интерес к компании со стороны правоохранителей может вызвать не только «обеление» бизнеса и избавление от «скелетов в шкафу», связанное с заметным изменением финансовых показателей. Налоговый консультант рассматривает, какие еще действия компании могут стать фатальными для ее руководителя или главного бухгалтера и как защититься во избежание негативных последствий.
-
19.05.08Изменения в КоАП: При хищении до 1000 руб. уголовная ответственность не наступает
-
28.02.08В Уголовном кодексе Российской Федерации1 существует довольно много статей, по которым финансовый директор может быть привлечен к ответственности как лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации. И хотя в УК РФ именно эта должность нигде не упоминается, финансовый директор может оказаться обвиняемым или подозреваемым в совершении преступления как самостоятельно, так и в качестве соучастника (исполнителя, организатора, подстрекателя, пособника - см. главу 7 УК РФ).
-
02.05.07Надежды на то, что инспекторы будут реже передавать сведения о компаниях-недоимщиках правоохранителям, а те в свою очередь станут заводить меньше налоговых уголовных дел, похоже, пока не оправдываются. За январь-март 2007 года милиционеры возбудили 2375 дел, связанных с неуплатой налогов компаниями (ст. 199 УК РФ). Это на 600 дел, то есть более чем на треть, больше, чем за аналогичный период прошлого года.Оптимизм внушала вступившая в силу с 1...
-
21.02.07Верховный суд определил, кто и как будет отвечать за уклонение от уплаты налогов.
-
16.01.07
-
17.01.05Вряд ли кому-нибудь придет в голову мысль, что слова «опасность», «риск» могут относиться к работе бухгалтера. Между тем скромные кабинетные работники подчас рискуют, и немалым, – собственной свободой. Благодаря же деятельности сотрудников Управления судебно-экономических экспертиз Экспертно-криминалистического центра (ЭКЦ) МВД России значительное число уголовных дел заканчивается для счетоводов благополучно. О работе экспертов рассказал корреспонденту Елене Антоновой заместитель начальника отдела бухгалтерских экспертиз управления Денис Валерьевич Савенков.
