Имущественный вычет по НДФЛ (покупка-продажа квартиры, машины, имущества)
Уведомлять меня по эл. почте о новых материалах на эту тему
-
16.04.20Помогут ли "липовые" продажи тем, кто играет на фондовой бирже, как считать срок владения жильем при его продаже, от чего зависят имущественные вычеты - на эти и другие вопросы в обзоре есть ответы.
-
10.04.20Как разъяснили в Минфине и ФНС, граждане могут получить вычет по НДФЛ по приобретенным с 1 января 2019 года домам, расположенным на садовых участках.
-
07.04.20Вычет при покупке недвижимости можно получить, если третье лицо действовало по доверенности, пояснил Минфин.
-
10.03.20О предоставлении имущественного вычета военнослужащему, вернувшему в бюджет жилищный заем
-
28.02.20Вычет по НДФЛ предоставляется физлицу при покупке квартиры или комнаты в готовом виде, пояснил Минфин.
-
30.01.20ФНС: гражданин может предоставить копию договора купли-продажи, подписанного сторонами до госрегистрации.
-
30.01.20О подтверждении права на имущественный вычет при электронной регистрации недвижимого имущества
-
28.01.20Даже если доверенность не заверена нотариусом, указала ФНС в решении по жалобе.
-
27.12.19Вычет в размере 1 млн рублей делится пропорционально долям совладельцев при продаже ими совместной недвижимости, как единого объекта, напомнила ФНС.
-
27.12.19О распределении налогового вычета при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности
-
13.12.19И – как быть, если вычет предоставлялся излишне: все это прояснила чиновница ФНС.
-
14.11.19Назначение земли, на которой находится жилой дом, не имеет значения, заверил представитель ФНС.
-
16.10.19Минфин напомним, что имущественный вычет можно получить только один раз, независимо от того, в чью собственность оформлено жилье.
-
04.10.19Имущество, принадлежавшее одному их супругов до брака, не переходит в совместную собственность, указал Минфин.
-
04.10.19О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры другим супругом до брака
-
17.09.19Минфин пояснил, что вычет выведет налог в ноль, но надо подать декларацию.
-
17.09.19О предоставлении имущественного вычета при изъятии у физлица недвижимости для госнужд
-
23.08.19Налоговая служба разъяснила, в каком случае при наличии в собственности двух квартир продаваемое жилье будет считаться единственным.
-
01.08.19Право собственности возникло на дату смерти, а дальнейшее приобретение доли этого не меняет, указал Минфин.
-
01.08.19Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 16.07.2019 г. N 03-04-05/52685Об НДФЛ при продаже недвижимого имущества, полученного в порядке наследования
-
30.07.19Это и другие новации вступят в силу с 2020 года – закон подписан.
-
30.07.19Об изменении порядка освобождения от НДФЛ при продаже единственного жилья
-
29.07.19Учесть расходы на ремонт и отделку можно лишь по "серому ключу", указал Минфин.
-
22.07.19По одному объекту допускается вычет, по другому - учет расходов, указал Минфин.
-
22.07.19Об НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости в одном налоговом периоде
-
17.07.19Минфин ответил, можно ли уменьшить налогооблагаемый доход от продажи квартиры, если ранее использовались субсидии и маткапитал.
-
16.07.19Для получения имущественного вычета нести расходы должен сам налогоплательщик, претендующий на вычет, указал Минфин.
-
16.07.19Об имущественном вычете по НДФЛ при строительстве квартиры, если расходы на строительство понесены иным лицом
-
10.07.19Один налогоплательщик – один вычет, указала ФНС, отказав в удовлетворении жалобы.
-
07.06.19Минфин рассказал, какие расходы можно учесть в этих целях, и чем их подтвердить.
-
03.06.19Но, вместе с тем, смягчатся правила обложения налогом в случае продажи единственного жилья: в Госдуму внесен законопроект с этими и другими поправками.
-
16.04.19Это не исключено, если жена купила квартиру у бабушки мужа, указал Минфин.
-
16.04.19Об имущественном вычете при приобретении квартиры у лиц, взаимозависимость с которыми может быть признана
-
29.03.19Также Минфин отметил, что вычет по участку, приобретенному мужем до брака, жена получить не может.
-
29.03.19О получении супругами имущественного вычета по НДФЛ в отношении жилого дома и земельного участка
-
22.03.19Для строительства или отделки жилья нужно не только закупить стройматериалы, но и привезти их, в связи с чем возник вопрос: а можно ли стоимость доставки включить в имущественный вычет в связи с приобретением жилья? Минфин напомнил, что в целях вычета в расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома могут включаться расходы: на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных...
-
22.03.19Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25.02.2019 г. № 03-04-05/12061Об имущественном вычете по НДФЛ в отношении расходов на доставку стройматериалов
-
21.03.19Кроме того, на налоговый учет будут ставиться новорожденные; пенсионеры и предпенсионеры смогут получать льготы без заявления, а в имущественном вычете при продаже жилья можно будет учесть расходы дарителя. Эти и другие поправки в части налогообложения физлиц планируется внести в НК.
-
19.03.19Это следует из решения ФНС по жалобе налогоплательщика.
-
18.03.19Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку – можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.
-
07.03.19Имущественный вычет при продаже жилья не должен превышать в целом 1 млн рублей за год, напомнил Минфин. Так что, если физлицо продает две квартиры в течение года, два таких имущественных вычета оно не получит. Но есть выход: по одной квартире можно получить вычет, а по другой – уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов, связанных с приобретением имущества. Речь идет, разумеется, о тех случаях, когда продажа вообще облагается НДФЛ...
-
05.03.19При продаже жилья, если оно находилось в собственности менее определенного срока (в общем случае – 5 лет), платится НДФЛ, и гражданин имеет право на имущественный вычет в сумме 1 млн рублей, напомнил Минфин. Вычет можно заменить, уменьшив облагаемый доход на сумму понесенных расходов. Сумма жилищного сертификата, направленная на приобретение квартиры, является расходами гражданина. Значит, при продаже этой квартиры он имеет право уменьшить...
-
05.03.19Об НДФЛ при продаже квартиры, приобретенной за счет средств жилищного сертификата
-
20.02.19Гражданин "влез" в долевое строительство квартиры в далеком 2013 году, а дом достроен только через 4 года. Акт приема-передачи квартиры подписан в 2017 году, а право собственности оформлено еще через год. УФНС по Новгородской области ответило, начиная с какого налогового периода гражданин может подать декларацию для получения имущественного вычета. Вычет предоставляется в размере расходов на строительство либо приобретение на территории РФ...
-
20.02.19Ответы УФНС на различные вопросы об имущественных налогах физлиц
-
04.02.19Граждане, находясь в законном браке, приобрели квартиру в общую совместную собственность. Впоследствии они реализовали 82/100 доли указанной квартиры по договору дарения и 18/100 доли путем заключения договора купли-продажи. Об НДФЛ в такой ситуации рассказал Минфин. Если квартира была в собственности, менее минимального срока (5 лет, а в некоторых случаях – три года), то при продаже долей надо платить НДФЛ. При этом положен имущественный...
-
29.01.19ФНС разрешила имущественный вычет, поскольку со счета одного из покупателей были перечислены "общие" деньги.
-
29.01.19Гражданин купил двухэтажную квартиру, но, видимо, устал пользоваться лестницей – разделил квартиру на две поэтажно. Затем одну из них продал. Квартира была в собственности недостаточно долго, чтобы не платить НДФЛ, так что, рассмотрев эту ситуацию, Минфин ответил, как посчитать имущественный вычет. Обычно при продаже жилья таковой предоставляется в размере до 1 млн рублей, или налогооблагаемый доход уменьшается на расходы, связанные с...
-
25.01.19Минфин напомнил, что гражданин имеет право на имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья. При этом установлен перечень конкретных видов жилых помещений – жилые дома, квартиры, комнаты, доли в них. Для вычета также "котируется" приобретение земельных участков под ИЖС или долей в них, а также участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или их доли. Право на вычет надо подтвердить, в том числе, договором...
-
25.01.19Об идентификации вида приобретенного помещения в целях предоставления имущественного вычета
-
23.01.19ФНС разъяснила, как применять имущественный вычет в случае продажи объектов, использовавшихся в предпринимательской деятельности.
-
23.01.19О применении имущественного вычета при продаже имущества, используемого в предпринимательстве
-
09.01.19Отделка включается в состав имущественного вычета, если куплен недострой или при строительстве с нуля.
-
28.12.18Об учете расходов на достройку (отделку) дома в составе имущественного налогового вычета
-
27.12.18Минфин рассказал об имущественном вычете по расходам на отделку построенного физлицом жилого дома. В общем случае в целях вычета принимаются следующие расходы: на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; связанные с работами по строительству и отделке; на подключение...
-
27.12.18Об имущественном вычете по расходам на отделку построенного налогоплательщиком жилого дома
-
19.12.18Заявить о праве на получение имущественного вычета за 2018 г. можно лишь в 2019 г., и, пока вы готовите все необходимые документы на получение вычета в грядущем году, рассмотрим некоторые вопросы его получения.
-
28.11.18Минфин ответил на вопрос об очередности предоставления работнику имущественных вычетов по расходам на строительство (приобретение) жилья, на погашение процентов по ипотеке и соцвычета. Вычеты предоставляются работодателем на основании письменного заявления работника при наличии подтверждения права на вычеты, выданного налоговым органом. Каких-либо ограничений в очередности получения вычетов у работодателя НК не содержит. Так что если...
-
26.11.18Об очередности предоставления работнику вычетов по НДФЛ
-
15.11.18Минфин напомнил о праве на имущественный вычет в сумме процентов по ипотеке, в том числе при ее рефинансировании. Для получения вычета должен соблюдаться ряд установленных условий. В том числе, если ипотеку перекредитовать в организации, не имеющей банковской лицензии, вычет не будет положен. Также ведомство пообещало рассмотреть вопрос о вычете на погашение процентов по кредитам, полученным по программе господдержки ипотечного кредитования в ...
-
15.11.18О получении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на погашение процентов по кредиту
-
19.10.18ФНС ответила на обращения территориальных налоговых органов насчет отражения в карточке "Расчеты с бюджетом" (КРСБ) операций, связанных с неправомерным предоставлением налогоплательщику имущественного налогового вычета. ФНС напомнила о постановлении КС о взыскании с физлиц денежных средств, полученных вследствие неправомерно (ошибочно) предоставленного имущественного вычета, а также о своем прошлогоднем письме на эту тему – ФНС разъясняла,...
-
19.10.18О начислении пеней при восстановлении суммы неправомерно предоставленного имущественного вычета
-
17.09.18В письме от 17.08.18 № ПА-4-11/15946@ ФНС напомнила, что имущественный вычет при покупке жилья не положен, в частности, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физлицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК. Таковыми признаются физлицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные...
-
16.09.18О запрете на имущественный вычет при приобретении жилья у близкого родственника независимо от условий сделки
-
23.08.18В письме от 19.06.18 № 03-04-05/41643 Минфин проинформировал, что в налоговых целях под банком понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ. Если организация не имеет такой лицензии, то в отношении процентов по кредитам (займам), выданным в целях рефинансирования (перекредитования) ипотечных кредитов, имущественный вычет не положен. В общем случае такой вычет возможен как по процентам по займам,...
-
23.08.18Об имущественном вычете в размере процентов по кредиту (займу), выданному для рефинансирования ипотеки
-
16.08.18В письме от 16 мая 2018 г. N 03-04-05/32819 Минфин напомнил, что НДФЛ не возникает, если физлиуо получает доход от продажи недвижимости или долей в ней, если объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. Такой минимальный срок составляет пять лет, за исключением некоторых случаев. Для объектов, приобретенных в собственность до 1.01.2016, минимальный срок владения в целях НДФЛ...
-
16.08.18Об уплате НДФЛ при продаже дома после изменения долей и земельного участка после раздела
-
14.08.18В письме от 11.07.18 № 03-04-05/48286 Минфин напомнил, что в целях имущественного вычета по НДФЛ в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой...
-
13.08.18О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на отделку приобретенной квартиры
-
30.07.18В письме от 11.07.18 № 03-04-05/48303 Минфин напомил, что право на получение имущественных вычетов имеют граждане, получающие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в том числе и ИП. ИП на ЕНВД не платит НДФЛ с доходов, полученных от деятельности, облагаемой ЕНВД. К таким доходам имущественные вычеты, в частности, по расходам на приобретение квартиры, не применяются. Вместе с тем, если такой ИП получает другие доходы, подлежащие обложению...
-
30.07.18О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры ИП, уплачивающим ЕНВД
-
28.06.18В письме от 18.05.18 № 03-04-05/33521 Минфин напомнил об имущественных вычетах по НДФЛ при приобретении жилья. Физлицо имеет право на такой вычет в размере расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат, участков под ИЖС или под домами или доли (долей) в них, но не более 2 млн рублей. Для этого нужны документы, подтверждающие возникновение права на вычет, платежные документы, подтверждающие...
-
28.06.18О подтверждении оплаты в целях получения имущественного вычета по НДФЛ при приобретении недвижимости
-
25.06.18В письме от 10.05.18 № 03-04-05/31243 Минфин напомнил, что доходы, получаемые физлицом от продажи недвижимости, освобождаются от НДФЛ, если объект находился в собственности в течение минимального предельного срока и более. Указанный срок составляет три года, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты. Таким...
-
25.06.18Об НДФЛ при продаже доли в праве собственности на квартиру, унаследованной менее трех лет назад
-
11.05.18В письме от 29.03.18 № 03-04-05/20082 Минфин напомнил, что для подтверждения права на имущественный вычет при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) нужны договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами. Имущественный вычет предоставляется за тот год, в...
-
11.05.18О получении имущественного вычета при приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве
-
27.04.18Письмом от 23.03.2018 N БС-4-11/7715@ ФНС направила письмо Минфина от 11.04.2018 N 03-04-07/23937 о порядке применения имущественного вычета по НДФЛ в случае приобретения до 1 января 2014 года недвижимого имущества в общую совместную собственность. К таким правоотношениям применяется прежняя редакция статьи 220 НК. Тогда вычет не был разделен на два (как теперь) – на вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по процентам. Проценты...
-
27.04.18О распределении имущественного вычета в части процентов, если жилье приобретено супругами до 2014 года
-
18.04.18Группа депутатов предложила законопроект № 438680-7 о внесении изменений в статью 220 НК об имущественных вычетах. Предлагается ввести еще один вычет: имущественный вычет при ввозе на территорию РФ транспортного средства для личных и семейных нужд гражданином РФ, постоянным местом жительства которого является субъект РФ, входящий в состав Дальневосточного федерального округа. Вычет предлагается предоставлять в двойном размере фактически...
-
05.04.18НК РФ прописана процедура получения вычета, поименованы необходимые документы, установлен максимальный размер вычета – 2 млн руб. Однако кодекс описывает стандартные ситуации, при которых возникает право на вычет. Особенности получения вычета при покупке рассматриваются в Письмах ФНС и Минфина.
-
23.03.18В письме от 2 марта 2018 г. N 03-04-05/13521 Минфин напомнил, что имущественный вычет предоставляется в размере доходов, полученных физлицом от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, но не более 1 млн рублей. Вместо вычета можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически...
-
23.03.18Об имущественном вычете по НДФЛ при продаже квартиры
-
16.03.18ФНС разъяснила, в каких случаях при покупке или строительстве жилья налогоплательщик не может претендовать на вычет по НДФЛ. В соответствии со статьей 220 НК, вычет полагается только при приобретении жилого дома, а не жилого строения. Ключевое отличие в том, как было оформлено жилье. Категория недвижимости подтверждается правоустанавливающими документами. Размер имущественного вычета (если на него есть право) составляет 13% от фактических...
-
16.03.18Об отсутствии права на имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилого строения
-
28.02.18Письмом от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ ФНС разослала письмо Минфина от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 о применении имущественного вычета, точнее, о его неприменении при строительстве либо приобретении жилого строенияя, не признаваемого жилым домом. В соответствии с действующим законодательством термины "жилой дом" и "жилое строение" не тождественны. Согласно пункту 2 статьи 401 НК дома и жилые строения, расположенные на земельных участках,...
-
27.02.18В письме от 24.01.18 № 03-04-05/3538 Минфин напомнил об имущественном вычете в размере процентов по ипотеке, взятой под новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них, приобретение участков для ИЖС или под готовыми приобретаемыми домами. Вычет также предусмотрен на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) первоначальной ипотеки. По...
-
27.02.18Об имущественном вычете по НДФЛ на погашение процентов по кредиту, выданному на рефинансирование ипотеки
-
25.02.18Об отказе в имущественном вычете при строительстве или приобретении жилого строения
-
21.02.18В письме от 2 февраля 2018 г. N 03-04-05/6203 Минфин рассказал об уплате НДФЛ при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве. Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК предусмотрено право физлица на получение имущественного вычета при уступке прав требования по такому договору (по аналогии с вычетом при продаже имущества). В этом случае налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму...
-
05.02.18О применении имущественного вычета по НДФЛ в случае обмена автомобиля
-
05.02.18В письме от 11.01.18 № 03-04-05/547 Минфин рассмотрел вопрос об НДФЛ при обмене физлицом имущества. Для целей налогообложения доход, получаемый при мене имущества, определяется исходя из стоимости обмениваемого имущества, установленной в договоре. При этом при мене имущества налогоплательщик вправе получить в установленном порядке имущественный налоговый вычет по НДФЛ как при продаже имущества. Вместо вычета физлицо вправе уменьшить сумму...
-
31.01.18ФНС сообщила, что при покупке всех комнат в коммунальной квартире и оформлении в единый объект можно получить имущественный налоговый вычет. К такому выводу пришла ФНС России после рассмотрения жалобы налогоплательщика на решение налогового органа об отказе в праве на вычет в связи с покупкой бывшей коммуналки. В 2006 году заявитель в разное время и у разных собственников приобрел две комнаты в двухкомнатной коммунальной квартире. При этом он ...
-
31.01.18Об имущественном вычете по расходам на покупку коммунальной квартиры
-
30.01.18В письме от 27.12.17 № 03-04-05/87466 Минфин напомнил, что имущественный вычет положен в сумме доходов от продажи квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности физлица менее минимального предельного срока владения (для недвижимости, приобретенной до 1.01.2016 - находившихся в собственности менее трех лет), но в целом не более 1 млн рублей. Суммы такого вычета могут различаться в зависимости от того, что именно продает...
-
30.01.18Об имущественном вычете при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности нескольких лиц
-
26.01.18В письме от 30 ноября 2017 г. N 03-04-05/79545 Минфин рассказал о получении имущественного вычета в сумме процентов по кредитам, фактически израсходованным на приобретение квартиры. В 2009 году налогоплательщик приобрел квартиру за счет собственных средств, в связи с чем воспользовался правом на получение имущественного вычета на ее приобретение. В 2012 году налогоплательщик приобрел другую квартиру с привлечением кредитных средств. ...
-
26.01.18О получении имущественного вычета в сумме процентов по кредитам, фактически израсходованным на приобретение квартиры
-
26.01.18В письме от 22 ноября 2017 г. N 03-04-05/77099 Минфин ответил налогоплательщику, безработная супруга которого в 2017 году приобрела долю в квартире. Недвижимое имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства. Имущественный вычет при покупке жилья до 2 млн рублей действует и в ...
-
26.01.18О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении доли в квартире женой налогоплательщика
-
25.01.18В декларациях по НДФЛ за 2009-2011 годы Х. воспользовался правом на имущественный вычет по приобретению квартиры в размере 2 млн рублей. В феврале 2017 года он представил декларации по НДФЛ за 2014-2016 годы, в которых заявил налоговый вычет по ипотечным процентам при приобретении другой квартиры. По результатам камеральных поверок инспекция в вычете отказала, поскольку право собственности на новую квартиру зарегистрировано в 2013 году, то...
-
19.01.18В письме от 14.12.17 № 03-04-05/83678 Минфин напомнил о праве физлиц на имущественный вычет при приобретении жилья в сумме до 2 млн рублей. Кроме того, можно получить вычет по ипотечным процентам до 3 млн рублей. Для подтверждения права на имущественный вычет при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик представляет договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого...
-
19.01.18О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры в строящемся доме
-
15.01.18В письме от 24.11.17 № 03-04-09/77949 Минфин напомнил об имущественном вычете по НДФЛ в сумме расходов на приобретение жилья. При этом могут учитываться расходы: на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или...
-
15.01.18О невозможности предоставления имущественного вычета при приобретении жилья в размере его кадастровой стоимости
-
12.01.18В письме от 24 октября 2017 г. N 03-04-05/69469 Минфин рассказал об имущественном вычете по НДФЛ при продаже недвижимости. Он предоставляется: в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи жилья, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владенияъ, но не более 1 млн рублей; в размере доходов, полученных от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности менее...
-
12.01.18Об учете некоторых расходов при уменьшении облагаемых НДФЛ доходов от продажи недвижимости на расходы
-
21.12.17В письме от 21 ноября 2017 г. N 03-04-05/76973 Минфин рассказал о налогообложении доходов, возникающих при получении физлицом недвижимости при ликвидации ООО и ее последующей продаже. В соответствии с пунктом 1 статьи 8 закона об ООО в случае ликвидации участники вправе получить часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость. Полученный при ликвидации ООО доход в натуральной форме в виде недвижимого имущества...
-
18.12.17В письме от 13 ноября 2017 г. № ГД-4-11/22930@ ФНС напомнила, что согласно абзацу 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), учитываемая в составе имущественного вычета, распределяется между совладельцами в той же...
-
18.12.17О получении имущественного налогового вычета при приобретении имущества в общую совместную собственность
-
11.12.17Письмом от 01.12.2017 N ГД-4-11/24458@ ФНС переслала письмо Минфина от 22.11.2017 N 03-04-07/77483 о предоставлении имущественного вычета при приобретении жилья. Изменения, которые четыре года назад были внесены федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ, применяются к правоотношениям, возникшим после 01.01.2014. Напомним, указанным законом в новой редакции была изложена вся статья 220 НК об имущественных вычетах. Право налогоплательщика...
-
08.12.17О порядке предоставления имущественного вычета по расходам на новое строительство, приобретение жилья
-
27.11.17Министерство финансов в своем письме от 31.10.2017 №03-04-07/71600 разъяснило требования к перераспределению между супругами имущественного налогового вычета после его получения, а также рассказало, как распределяется остаток по вычету, перенесенный на следующий налоговый период. Рассмотрим комментарии чиновников.
-
22.11.17Письмом от 14.11.2017 N ГД-4-11/23004@ ФНС разослала письмо Минфина от 31.10.2017 N 03-04-07/71589 о распределении между супругами имущественного вычета по ипотечным процентам. Такой вычет предоставляется при подверждении права на вычет при приобретении жилья и при наличии платежек на проценты. Сумма вычета – до 3 млн рублей, и используется он по ипотеке только на один объект. Вычет вправе получить каждый из супругов, исходя из величины...
-
22.11.17Письмом от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ ФНС направила письмо Минфина от 31.10.2017 N 03-04-07/71600 о перераспределении между супругами имущественного вычета. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких жилых объектов, но не более 2 млн рублей. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, вычет...
-
21.11.17В письме от 25.10.17 № 03-04-05/69956 Минфин указал, что передача одного товара в обмен на другой является реализацией товара. Поскольку при совершении мены обе стороны договора передают один товар в обмен на другой, каждая из сторон реализует свой товар. Соответственно, для целей налогообложения мену следует рассматривать как две встречные операции по реализации товара в рамках одной сделки с оплатой в натуральной форме. Статьей 567...
-
21.11.17ФНС выпустила информацию об имущественном вычете по НДФЛ при совершении сделки между взаимозависимыми лицами, который при приобретении жилья не положен. ВС подтвердил правомерность вывода налогового органа о том, что вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи жилья совершена между взаимозависимыми лицами. Гражданка приобрела у своего брата 1/2 долю жилого дома и участка под ним. Инспекция в предоставлении имущественного вычета...
-
21.11.17Об имущественном вычете в случае реализации физлицом имущества путем мены
-
20.11.17Об отсутствии права на имущественный вычет, если купля-продажа жилья совершена между взаимозависимыми лицами
-
20.11.17О праве супругов пересмотреть распределение расходов на уплату процентов в целях имущественного вычета
-
20.11.17О некоторых вопросах, касающихся перераспределения имущественного налогового вычета между супругами
-
14.11.17В письме от 16.10.17 № 03-04-05/67245 Минфин напомнил об имущественном вычете при покупке квартиры до 2 млн рублей. Указанный вычет может быть предоставлен до окончания года при обращении с письменным заявлением к работодателю, если налоговый орган подтвердил право на вычет по установленной форме. При приобретении квартиры в строящемся доме для подтверждения права на вычет нужен договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или...
-
14.11.17О документах, подтверждающих право на имущественный вычет при участии в долевом строительстве
-
02.11.17В письме от 03.10.17 № 03-04-05/64291 Минфин напомнил, что при строительстве или приобретении жилья гражданин имеет право на имущественный вычет по НДФЛ в сумме до 2 млн рублей. Соответствующие нормы НК не содержат закрытого перечня документов, подтверждающих возникновение права на вычет, но устанавливают обязательное условие, а именно: документы должны быть оформлены в установленном порядке и подтверждать произведенные налогоплательщиком...
-
02.11.17Об имущественном вычете по НДФЛ у супругов, приобретающих квартиру в совместную собственность
-
24.10.17В письме от 4 сентября 2017 г. N 03-04-05/56544 Минфин напомнил, что физлицо, продавшее недвижимость, которой владело менее определенного срока, уплачивает НДФЛ с полученного дохода, уменьшая при этом доход на сумму имущественного вычета до 1 млн рублей или на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества. На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 НК при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, размер...
-
24.10.17О размере имущественного вычета при продаже физлицом доли в недвижимости
-
18.10.17В письме от 19 сентября 2017 г. N 03-04-05/60199 Минфин напомнил, что если имущественный вычет при приобретении жилья не может быть использован полностью в налоговом периоде, остаток вычета может быть перенесен на последующие годы до полного использования. При отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение вычета не теряется, не ограничивается тремя годами. При возникновении в последующих годах доходов, облагаемых по ставке 13%,...
-
18.10.17О периоде использования физлицом остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ
-
10.10.17В письме от 27.09.17 № 03-04-05/62645 Минфин напомнил о праве физлиц на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков под ИЖС или доли (долей) в них, участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) ...
-
10.10.17О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при строительстве жилого строения
-
09.10.17В письме от 20.09.17 № 03-04-06/60671 Минфин ответил на вопрос о получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже имущества, находящегося за пределами РФ. НК установлено, что физлицо имеет право на получение имущественного вычета (не более 1 млн рублей) в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных...
-
09.10.17О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже имущества, находящегося за пределами РФ
-
06.10.17В письме от 22 сентября 2017 г. N 03-04-05/61264 Минфин напомнил, что налоговые вычеты по НДФЛ применяются к доходам, облагаемым по ставке 13%. Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, вычеты не применяются. Пунктом 3 статьи 224 НК установлено, что в отношении доходов, полученных физлицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, применяется налоговая ставка 30%. Таким образом, имущественный вычет при продаже...
-
06.10.17О налогообложении доходов, полученных от продажи недвижимости физлицом, не являющимся налоговым резидентом РФ
-
02.10.17Т. приобрела у М. 1/2 долю жилого дома и 1/2 долю земельного участка и заявила имущественный вычет в декларации по НДФЛ. Инспекция отказала в вычете, сославшись, что сделка купли-продажи совершена между братом и сестрой, которые являются взаимозависимыми лицами. Суд первой инстанции отменил это решение, указав, что цена сделки не отклонялась от рыночной, следовательно, родственные отношения не оказали влияние на экономический результат сделки....
-
02.10.17В письме от 5 сентября 2017 г. N 03-04-05/56959 Минфин напомнил, что имущественные налоговые вычеты при приобретении жилья могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю. Для этого необходимо подтверждение права на вычет налоговым органом по установленной форме. Вычет предоставляется путем уменьшения налоговой базы по НДФЛ. В соответствии с пунктом 3...
-
28.09.17О предоставлении имущественного вычета при обращении к работодателю не с первого месяца календарного года
-
21.09.17Об отсутствии возможности передачи супругу остатка имущественного вычета
-
20.09.17Об имущественном налоговом вычете в случае применения ИП системы налогообложения в виде ЕНВД
-
22.08.17О документальном подтверждении расходов для предоставления имущественного налогового вычета
-
14.08.17Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 03.08.2017 г. N 03-04-05/49741О получении супругами имущественных налоговых вычетов при приобретении двух квартир
-
11.08.17О получении имущественного вычета супругой, получавшей вычет ранее, вместо супруга
-
10.08.17Об учёте расходов на приобретение доли в уставном капитале ООО, полученной в порядке наследования, при её продаже супругой
-
08.08.17О получении имущественного вычета по НДФЛ у налогового агента, с которым заключен гражданско-правовой договор
-
02.08.17О возврате налога в связи с неправомерно предоставленным имущественным вычетом по НДФЛ
-
01.08.17О вычете по НДФЛ, если квартира выкуплена в связи с реализацией региональной программы развития застроенных территорий
-
24.07.17О получении пенсионером имущественного вычета при приобретении квартиры в строящемся доме
-
20.07.17Информация ФНС России "Условия предоставления имущественного налогового вычета могут быть пересмотрены при заключении брачного договора"
-
13.07.17Об очередности предоставления налоговым агентом работнику имущественных и социальных вычетов
-
11.07.17О размере имущественного вычета при заключении договора долевого участия в долевом строительстве
-
06.07.17Письмо ФНС России от 27.06.2017 N БС-4-11/12277@ "О предоставлении имущественного налогового вычета"Об имущественном вычете при приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве
-
03.07.17Об имущественном вычете и НДФЛ при продаже дома, участка
-
28.06.17О порядке проведения налогового контроля при предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ
-
27.06.17Об имущественном вычете на отделку квартиры, приобретенной по договору долевого строительства без отделки
-
27.06.17Об уплате НДФЛ при продаже полученной в наследство квартиры, принадлежащей налогоплательщику менее трех лет
-
19.06.17О получении имущественного вычета по НДФЛ супругами при приобретении ими недвижимости с использованием кредитных средств
-
14.06.17О предоставлении имущественного вычета в случае рефинансирования ипотеки последовательностью кредитов
-
09.06.17О получении супругами имущественного вычета, если квартира приобретена одним из них до брака в кредит
-
06.06.17О получении имущественного вычета по НДФЛ в сумме процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение квартиры
-
06.06.17О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении жилого строения
-
05.06.17О получении имущественного вычета при приобретении квартиры в строящемся доме по договору уступки права требования
-
10.10.16Пример: Гражданин продает имущество, которое ранее использовалось в предпринимательской деятельности. При этом имущество находилось в собственности гражданина более 3 лет. Облагаются ли НДФЛ доходы гражданина, полученные от продажи такого имущества? Вправе ли гражданин получить имущественный налоговый вычет?
-
12.02.16Каков порядок обложения НДФЛ дохода от продажи квартиры после 1 января 2016 года, если она была приобретена в собственность до указанной даты?
-
01.02.16Проанализируем спорные вопросы, рассмотренные в обзоре практики ВС РФ (далее – Обзор) рассмотрения судами дел, связанных с проблемами предоставления имущественных налоговых вычетов.
-
28.01.16Ситуации, когда нерезидент РФ продает на территории России объект недвижимости, нередки. Имеет ли право физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, на предоставление имущественного вычета?
-
11.01.16Какие изменения затронули порядок предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов? При достижении какого дохода налоговые агенты прекращают предоставлять вычеты на детей? Каковы новые основания для предоставления имущественного налогового вычета?
-
23.07.15Все чаще в судах рассматриваются споры о представлении имущественного налогового вычета. При этом позиция по данному вопросу меняется.
-
23.09.14Наверняка у вас есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Несовершеннолетние дети уж точно у многих из них имеются. А значит, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не потребуется. Главное – получить верно оформленное заявление на вычет.
-
30.06.14В соответствии с п. 1 ст. 9 Налогового кодекса Российской Федерации (далее также НК РФ) участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются, в том числе физические лица.
-
27.02.14Начнем с главы 23 НК. Там изменилась всего одна статья, интересная обычным гражданам, - статья 220, которая устанавливает правила применения имущественных вычетов. Если сравнить ее новую редакцию со старой, может показаться, что там изменилось буквально все. Однако там больше правок по структуре, чем изменений по существу. Естественно, мы поговорим о последних.
-
18.02.14Имущественный вычет в 2014 году получают по новым правилам. Налоговый вычет при покупке квартиры стало выгоднее получать на работ. Ведь сделать это можно у всех своих работодателей одновременно, а не только у одного. И по-прежнему можно дождаться окончания года и получить всю сумму сразу через инспекцию. Узнайте, какой из способов будет выгоднее именно вам.
-
22.01.14Спорные моменты в порядке применения имущественного налогового вычета существуют с 2001 года. Часть из них устранил недавно принятый Закон № 212-ФЗ, а некоторые по-прежнему не решены.
-
26.11.13Планируете приобрести квартиру? Тогда самое время задуматься об этом всерьез. С 2014 года изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ. Чтобы воспользоваться ими с максимальной выгодой, надо как можно скорее просчитать (а не выбрать) год покупки. От него будет зависеть, сколько денег вы потом сможете вернуть себе из бюджета.
-
23.10.13Как известно, имущественный вычет покупателям жилья предоставляется только раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Максимальная сумма вычета — 2 000 000 руб. Если вы купили квартиру, например, за 1 300 000 руб., то вычет будет предоставлен в этой же сумме, которая на 700 000 руб. меньше максимума. Если в будущем вы приобретете другую квартиру или дом, то на вычет вы больше претендовать не вправе. По одному объекту вам его уже предоставили или предоставляют. В результате у многих покупателей остаются недоиспользованные суммы вычета, которые, по сути, сгорают.
-
12.08.13Сотрудник организации имеет право на получение нескольких имущественных налоговых вычетов. Они установлены статьей 220 Налогового кодекса. Сведем эти вычеты и порядок их предоставления в таблицу.
-
07.05.13По беспроцентному займу, выданному работодателем работнику на покупку квартиры, выгода на процентах налогом на доходы физлиц не облагается. Но с какого момента организация-работодатель вправе начать применять эту норму?
-
19.04.12Недавно Конституционный суд РФ разрешил имущественный вычет по квартире, купленной на имя ребенка. К позиции этого суда налоговики должны прислушаться. Но в остальных спорных случаях они будут руководствоваться письмами своего руководства.
-
10.04.12Спрашивает Александра Кузьменко, менеджер (г. Москва): Мы с супругом хотим приобрести квартиру. Как нам в таком случае оформить документы, чтобы по максимуму использовать имущественный вычет по НДФЛ? Ранее ни я, ни мой супруг его не получали.
-
19.07.10Согласно изменениям, которые были внесены Федеральным законом от 19.07.2009 г. № 209-ФЗ (далее - Федеральный закон 209-ФЗ) в ст. 220 НК РФ, регулирующую порядок применения имущественных вычетов, с 1 января 2010 года права физических лиц значительно расширены при получении вычета. В Налоговом кодексе появились дополнительные статьи расходов, по которым предоставляется имущественный вычет...
-
23.03.10Многие налогоплательщики слышали о возможности возврата налога на доходы физических лиц в связи с приобретением жилья, но не многие знают, как это сделать, какие нюансы следует учесть.
-
10.12.09Супруги за счет общих доходов приобрели квартиру. Платежные документы и свидетельство о праве собственности оформлены на имя супруги. Вправе ли она отказаться от имущественного вычета в пользу мужа?
-
07.05.09Федеральным законом от 26.11.2008 № 224-ФЗ (далее — Закон № 224-ФЗ) увеличена с 1 млн до 2 млн рублей предельная сумма имущественного налогового вычета по НДФЛ, предоставляемого в связи со строительством или приобретением жилья. Это изменение вступило в силу с 1 января 2009 года и, как следует из статьи 9 Закона № 224-ФЗ, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года.
-
18.03.09Как известно, вычет – реальная возможность уменьшить налог на законных основаниях. Однако на практике многие сталкиваются с тем, что воспользоваться этой льготой не так просто. Налоговые инспекторы зачастую трактуют условия для применения вычета по своему усмотрению. Поэтому предпринимателя может ожидать сюрприз при подаче декларации.
-
05.03.09«…Сотрудник получает в нашей компании имущественный вычет, оформленный в налоговой. Право собственности на квартиру приобретено в мае 2006 года. Должны ли мы в случае продажи квартиры продолжать предоставлять ему вычет: 1) до трех лет; 2) после трех лет? Какой налог от продажи квартиры он должен заплатить?..»
-
20.02.09В налоговых инспекциях готовы предоставлять покупателям квартир имущественные вычеты не только по своей доле, но и по доле их несовершеннолетних детей. Причем есть возможность вернуть налог на доходы по детской доле, даже если свой вычет родители уже использовали частично либо полностью.
-
01.12.08Специалисты ФНС России запретили компании, созданной в результате реорганизации, предоставлять работникам имущественные вычеты по НДФЛ. Причем запретили лишь потому, что вычет производился на основании уведомлений, в которых указан бывший работодатель. Но с таким выводом можно поспорить. Тем, кто спорить не намерен, мы предлагаем пошаговую инструкцию по «переводу» имущественных вычетов работников в реорганизованную компанию.
-
27.10.08Вопросы относительно возможности сэкономить с помощью имущественного вычета по НДФЛ возникают, как правило, в нестандартных ситуациях. Именно и о них пойдет речь в данной статье. В ней мы подробно расскажем о том, как отстоять свои права, если налоговики отказываются предоставить вычет.
-
15.10.08Сотрудник, который построил или приобрел себе жилье, раз в жизни может воспользоваться правом на получение имущественного вычета. Вернуть часть затраченных средств он может разными способами, в том числе с помощью своего непосредственного работодателя.
-
09.10.08Во многих инспекциях Московского округа работают «горячие» телефонные номера, по которым налогоплательщики могут задать вопросы. Такая линия по вопросам имущественного вычета действует в ИФНС по г. Воскресенску. Недавно сотрудники этой налоговой разместили популярные вопросы и ответы по имущественному вычету на стенде.
-
05.08.08Порядок расчета суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет, в соответствии с нормами действующего налогового законодательства РФ предусматривает уменьшение суммы налога на так называемые налоговые вычеты. Общеизвестно, что существует ряд условий применения налоговых вычетов. Одним из таких условий является принятие на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (абзац 1 пункта 1 статьи 172 НК РФ). Казалось бы простая формулировка «после принятия на учет» на практике вызывает споры с налоговыми органами. Дело в том, что Налоговый Кодекс РФ не раскрывает это понятие. Поэтому на практике при определении права на вычет оно используется в том понимании, в котором его раскрывают нормы законодательства РФ о бухгалтерском учете. Однако и это не исключает разногласий. В настоящей статье рассмотрим некоторые спорные ситуации.
-
05.08.08При совершении сделок по купле-продаже или строительстве жилья, а также при реализации иного имущества налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Порядок предоставления такого вычета, установленного статьей 220 Налогового кодекса, разнится в зависимости от того покупали или продавали вы жилье. Само практическое применение вычета до сих пор вызывает многочисленные вопросы. Это связано с тем, что некоторые нормы закона изложены недостаточно определенно. В этой статье мы рассмотрим порядок применения этой «льготы», а также затронем часто возникающие вопросы.
-
16.07.08Каким образом осуществляется возврат НДФЛ при получении работником имущественного налогового вычета?Каким образом осуществляется возврат НДФЛ при получении работником имущественного налогового вычета? Какие документы должен предоставить в бухгалтерию работник? Работник предоставил документы в ноябре, с какого месяца ему должен был сделан перерасчет НДФЛ?
-
11.06.08- в части произведенных расходов, направленных на строительство на территории Российской Федерации;- в сумме, израсходованной на приобретение (новое строительство) квартиры, комнаты, жилого дома;- в сумме от продажи квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка, иного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет(более 3 лет).
-
03.06.08Два образца заявлений для получения социальных и имущественных налоговых вычетов.
-
27.05.08аконом №255-ФЗ от 04.11.2007г. внесены изменения в п. 2 ст. 172 НК РФ, вступившие в силу с 1 января 2008 года. Теперь право на вычет при использовании в расчетах собственного имущества законодатель увязал с нормой, введенной с 1 января 2007г., требующей от покупателя уплачивать предъявленную ему продавцом сумму НДС отдельным платежным поручением при совершении товарообменных операций, взаимозачетов и расчетов с использованием ценных бумаг (абз. 2 п. 4 ст.168 НК).
-
08.04.08олучение имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также по возмещению расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты и ли доли (долей) в них предусмотрено ст. 220 НК РФ.
-
27.03.08Включаются ли в максимальную сумму имущественного вычета при приобретении квартиры суммы процентов, уплаченных по кредиту?
-
13.02.08Получить из бюджета до 130 000 руб., воспользовавшись имущественным вычетом, многие считают нереальной задачей. Но большинство проблем решаемы! На самые сложные вопросы отвечает Валентина АКИМОВА, советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса, соавтор «Системы Главбух».
-
25.01.08Каким образом осуществляется возврат НДФЛ при получении работником имущественного налогового вычета?Каким образом осуществляется возврат НДФЛ при получении работником имущественного налогового вычета? Какие документы должен предоставить в бухгалтерию работник? Работник предоставил документы в ноябре, с какого месяца ему должен был сделан перерасчет НДФЛ? Может ли работник получить возврат НДФЛ в ИМНС при сдаче налоговой Декларации за 2007 год?
-
15.02.07Гражданин, купивший жилье, на основании п. 2 ст. 220 НК РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, а так же в сумме направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованных им на приобретение жилья.
-
12.04.06
-
29.01.06
