Страховые взносы в ПФ и на ОМС индивидуального предпринимателя
Уведомлять меня по эл. почте о новых материалах на эту тему
-
15.05.25ИТ-льготы будут применяться с месяца, в котором получена аккредитация. Введут нормы об отсутствии двойного обложения взносами частнопрактикующих, занимающихся несколькими видами деятельности. Узаконят практику о том, что при расчете 1%-ного взноса ИП может уменьшить доход на расходы (при тех режимах, при которых расходы учитываются).
-
23.04.25Если право на освобождение возникло до 1 января 2025 года, ограничение по сроку не действует - заявление можно подать в любой момент, хоть даже лет через 10.
-
03.04.25Это касается освобождения от взносов за определенные периоды, а также размера взносов с военных пенсионеров. Эти льготы для глав КФХ действуют так же, как и для ИП.
-
27.03.25Действующая форма заявления утратит силу с 1 апреля 2025 года. Кстати, такое заявление теперь надо подавать в срок не позднее трех лет с даты возникновения права на освобождение от взносов.
-
09.01.25Это касается также и платы за патент при ПСН.
-
18.12.2431 декабря - выходной.
-
16.12.24Если в период, когда ИП имел право не платить взносы за себя, был доход, то надо платить за весь годФНС высказала такое мнение. При этом служба считает, что норма о пропорциональном уменьшении взносов применяется только в том случае, если право на освобождение от уплаты взносов возникло не с начала расчетного года.
-
21.11.24Такая возможность вводится с 2025 года. ФНС разъяснила, в том числе, как можно поступить с 1%-ными взносами, и как отразить неуплаченные взносы в книге учета доходов и расходов.
-
30.09.24Старая форма утратила свое действие с 26 сентября 2024 года.
-
30.08.24У ИП на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" есть наемные сотрудники. Можно ли уменьшить авансовый платеж по налогу за 1 квартал 2024 года на фиксированные страховые взносы за 2024 год без оплаты и на страховые взносы в размере одного процента с доходов, превышающих 300 тыс. руб., за 2023 год (оплачены в 1 квартале 2024 года)? Каким документом уведомить контролирующие органы?
-
09.08.24Президентом подписан закон о реализации основных направлений налоговой политики. В том числе, вводятся правила учета расходов и подсчета сроков владения для случаев перепланировки, раздела, объединения в целях расчета НДФЛ с продажи жилья. Продлевается действие налоговых льгот на авиаперелеты по России, а также – льгот для впервые зарегистрированных ИП. Фиксированный тариф страховых взносов, уплачиваемый ИП за себя, вырастет сразу на 8,4%, а к 2027 году перевалит за 60 тысяч.
-
02.08.24Стадию одобрения в сенате прошел закон о реализации основных направлений налоговой политики .
-
12.07.24В 2025 году платить придется на 4 тысячи в год больше, чем в этом году. К 2027 году фиксированный тариф перевалит за 60 тысяч. Платить это взносы надо будет до 28 декабря. Об этих и других новациях по взносам ИП - в данной статье.
-
10.07.24Предприниматель без наемных работников применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". За 2022 год фиксированные страховые взносы и страховые взносы по ставке один процент с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, уплачены в 2023 году. Может ли предприниматель уменьшить сумму налога по УСН за 2023 год и на сумму указанных страховых взносов, и на сумму фиксированных страховых взносов и страховых взносов по ставке один процент с доходов, превышающих 300 тыс. руб., подлежащих уплате за 2023 год, в 2024 году?
-
24.06.24Срок уплаты - 1 июля. Это касается ИП, адвокатов, медиаторов, нотариусов, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных и иных лиц, занимающихся частной практикой.
-
09.04.24ФНС обновила свои прошлогодние разъяснения, "прикрутив" их к уменьшению налогов за 2024 год на взносы, сроком уплаты которых будет 1 июля 2025 года.
-
21.03.24Заявление на освобождение ИП от взносов за определенные периоды надо будет подавать в срок не позднее трех лет с даты возникновения права на освобождение. В НК будет прописано, что доход в целях 1%-ных взносов можно будет уменьшать на профвычеты по НДФЛ.
-
22.01.24Налоговая служба сделала такой вывод с учётом формулировки закона о введении АУСН.
-
09.01.24ФНС напоминает о необходимости сделать платеж.
-
29.12.23Фиксированный размер взносов за 2023 год составляет 45 842 рубля.
-
25.09.23Заплатить придется только доначисленные налоги - НДФЛ, НДС. Это само по себе обычно немало, но ситуация не усугубляется необходимостью уплаты еще и взносов на ОПС и ОМС, таких, как платят за себя ИП. И даже если такой граждинин взносы все равно заплатит, их не учтут при подсчете пенсии.
-
21.09.23А не с 1 января этого года, как можно было бы подумать исходя из закона, вносившего поправки в НК. За период до 23 июня взносы надо уплатить по полной, считают фискалы. Хотя с учетом позиции КС с таким мнением можно и поспорить. Также служба сообщила, как заявить об освобождении от взносов.
-
30.08.23Разъяснены условия и порядок уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или ПСН на сумму страховых взносов
-
30.08.23Этой возможностью могут воспользоваться в том числе и те, кто не платит 1%-ные взносы за текущий год в текущем же году. В условиях, когда эти взносы не уплачены, довольно важно будет обосновать сумму уменьшения. Но на этот счет ФНС инструкций не дала.
-
04.08.23В этих целях для таких плательщиков установили норматив отчислений в ФФОМС. Также "разъединили" тариф для иностранных работников - на случай действия международных договоров. Новый закон применяется ко всему 2023 году.
-
03.08.23Теперь уменьшение производится на подлежащие уплате (а не уплаченные) взносы. Новые нормы уже вступили в силу и более того - имеют обратную силу, действуя на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 года. Плюс в том, что понадобится меньше телодвижений в связи с ЕНС.
-
28.07.23Совокупный тариф разъединят для таких ИП (с целью освобождения от пенсионных взносов) и для тех, кто подпадает под действие международных договоров.
-
28.07.23Это входит в законопроект об основных направлениях налоговой политики.
-
21.07.23А также - для тех, кто подпадает под действие международных договоров. Закон принят в третьем чтении.
-
18.07.23Завтра эти поправки примут во втором - ключевом - чтении в Госдуме в составе законопроекта о реализации основных направлений налоговой политики.
-
18.07.23Это предусмотрено в законопроекте ко второму чтению по "основным направлениям".
-
18.07.23Сейчас могут уменьшить налог только на фактически уплаченные в соответствующем налоговом периоде взносы. Будут - на подлежащие уплате. Благодаря новым поправкам факт уплаты значения иметь не будет.
-
14.07.23В текст законопроекта добавлены фиксированные взносы для ИП новых регионов и метод расчета взносов с КФХ. Также проект разделяет тариф взносов с учетом международных договоров.
-
28.06.23Этот же законопроект предусматривает разделение единого тарифа взносов с учетом международных договоров.
-
16.06.23Военные пенсионеры, самостоятельно обеспечивающие себя работой, исключены из числа лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование
-
14.06.23Почти одновременно в Госдуму внесен законопроект с изменениями НК, также необходимыми для того, чтобы освобождение реально работало. И заодно новый законопроект исправляет последствия введения единого тарифа взносов для иностранных работников.
-
07.06.23Поправки пока что вносятся в закон "Об обязательном пенсионном страховании в РФ". А надо - еще и в НК.
-
25.05.23Депутаты ЛДПР предложили освободить индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов в случаях, если их доходы упали более чем на 50%. Текст и пояснительную записку к законопроекту в своем Telegram-канале разместил в четверг замруководителя фракции Ярослав Нилов. "Подготовили и направили на заключение в правительство законопроект с предложением освободить индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов за периоды, в...
-
24.05.23Госдума провела законопроект во исполнение предписаний Конституционного суда.
-
17.03.23ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы», вправе уменьшить исчисленный к уплате «упрощенный» налог на уплаченные за себя страховые взносы в фиксированном размере (далее – фиксированные взносы). При наличии работников, взносы за которых также могут быть приняты в уменьшение, схема зачета усложняется, поскольку уменьшить платежи по УСН на уплаченные взносы (за себя и работников) ИП разрешено не более чем на 50%. Ранее корректировка платежей по УСН на страховые взносы особых затруднений у предпринимателей не вызывала. Но в связи с переходом на новый порядок уплаты налогов возникло немало вопросов на этот счет. Поясним новые «правила игры», апеллируя к налоговым нормам и разъяснениям чиновников.
-
22.02.23Погашение долгов по взносам, уплата которых была отсрочена в прошлом году, можно "размазать" еще на некоторое время. Для этого надо подать заявление, рекомендуемую форму и формат которого ФНС разослала письмом.
-
13.02.23С 2023 года все налоги, в том числе и страховые взносы, нужно уплачивать на единый налоговый счет (ЕНС). Индивидуальный предприниматель совмещает ПСН и УСН с объектом «доходы». Как теперь практически можно уменьшить сумму налога при применении УСН и налог по ПСН на величину фиксированных страховых взносов, фактически уплаченных индивидуальным предпринимателем в этом периоде?
-
10.01.23Несмотря на запуск работы Социального фонда, принцип расчета страховых взносов на пенсионное страхование не меняется. С 2023 года начинает свою работу единый Социальный фонд России, который объединил две структуры – ФСС и ПФР. Это в свою очередь привело сразу к нескольким изменениям в порядке расчета и перечисления страховых взносов. Так в результате объединения теперь вводится единый тариф страховых взносов в размере 30% без смены...
-
28.12.2231 декабря - выходной. Но надо помнить, что сроки уплаты переносятся на ближайший следующий рабочий день, а вот начало и конец периодов – нет. Соответственно, в целях уменьшения налогов по УСН и ПСН зачтутся взносы, уплаченные до 31 декабря включительно.
-
22.12.22Президент РФ это одобрил. Кстати, при УСН и ПСН еще не поздно до конца года заплатить "перенесенные" взносы, чтобы зачесть их в уменьшение налогов за 2022 год.
-
08.11.22Не понадобятся ни заявления, ни подтверждающие документы, обещает ФНС.
-
01.11.22Минтруд уже разработал проект во исполнение недавнего решения Конституционного суда об освобождении таких лиц от уплаты взносов.
-
14.10.22Это касается также частнопрактикующих лиц, уплачивающих страховые взносы без гарантии заработать себе на пенсию по старости.
-
20.09.22Если договоры были, но работы по ним не производились, выплаты не делались, то сам по себе факт наличия договоров не мешает уменьшению налога на взносы в полном объеме.
-
14.09.22Если индивидуальный предприниматель не работал в течение 2022 года, не получал доходов, не нанимал персонал — он все равно обязан сдавать отчетность и уплачивать страховые взносы, а в некоторых случаях и налоги. Рассказываем, как вовремя сдать отчетность и обезопасить себя от штрафов со стороны ФНС.
-
26.08.22Депутат Госдумы Василий Власов предложил освободить не осуществляющих деятельность индивидуальных предпринимателей (ИП) от уплаты обязательных взносов, если параллельно они работают по трудовому договору. Копия письма на имя главы Минфина Антона Силуанова есть в распоряжении RT. В обращении парламентарий отметил, что в соответствии с налоговым законодательством ИП, в том числе не осуществлявшие предпринимательскую деятельность, обязаны...
-
28.06.22С одной стороны, эти средства относятся к личным - предназначенным для обеспечения жизненных потребностей. С другой стороны, экс-ИП не лишен как права на судебную защиту, так и права на сохранение необходимого минимума располагаемых средств.
-
23.05.22У ИП по-прежнему вызывает затруднения ситуация с возвратом переплаты по переменной части страховых взносов. Проблема возникла после разрешения налоговой службы считать годовой доход по разнице между доходами и расходами. Татьяна Евдокимова, эксперт Контур.Бухгалтерии, ответила на популярные вопросы предпринимателей.
-
16.05.22Новый сервис "прикрутили" к тому, который информировал о возможности отсрочить уплату налога по УСН.
-
25.02.22С нового года традиционно вступили в силу повышенные предельные базы по страховым взносам. Но есть и настоящие новинки в сфере страховых взносов. Организациям общественного питания установили пониженные тарифы – возможны при соблюдении определенных условий. Для ИП действует повышенный тариф фиксированных страховых взносов ИП за себя в 2022 г.
-
11.02.22Если работники только в деятельности. облагаемой УСН, патент можно уменьшить полностью на взносы, уплачиваемые ИП за себя.
-
17.01.22Последним сроком уплаты по патентам за 2021 год было 10 января 2022 года, "своевременно" уведомила ФНС. Можно ли в этой связи уменьшить стоимость патента на взносы, уплаченные также 10 января? И почему даже у тех, кто заплатил взносы еще в декабре, по концу года возникла недоимка?
-
28.12.21Последний день установленного НК срока - 31 декабря - в этом году выходной. Так что срок уплаты сдвигается на ближайший следующий рабочий день - 10 января.
-
13.12.21Индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы», при определении размера дохода для расчета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) вправе учитывать величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением дохода. Такого мнения придерживаются суды, включая ВС РФ. Сейчас предприниматели пытаются пересчитать свои обязательства перед ПФР за прошлые годы с учетом расходов и вернуть излишне уплаченные страховые взносы. Но не всегда это получается. То, как считать срок исковой давности в данном случае, разъяснил Верховный суд.
-
03.12.21В целях уменьшения налогов взносы делятся пропорционально доходам, если работники заняты в обоих направлениях. Как и сам ИП.
-
23.11.21Равно как и инвестиционные и имущественные, считают Минфин и ФНС. В целях взносов учесть можно только профвычеты.
-
22.11.21Во-первых, первую часть платы за патент ИП с работниками может уменьшить без лимита в 50%. Во-вторых, ФНС намекает, что можно учесть и взносы, уплаченные позднее первого срока внесения платы за патент.
-
26.10.21Поводом стало добавление кодов для напрасно оказавшихся за решеткой, однако предыдущая форма скоро не будет актуальна ни для кого.
-
10.08.21Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин (данный вид деятельности переведен на ПСНО, в нем заняты наемные работники) и сдает в аренду место под терминал (применяет УСНО с объектом налогообложения «доходы», без наемных работников). Может ли ИП уменьшить сумму «упрощенного» налога на фиксированные страховые взносы, уплаченные за себя, в полном объеме (без ограничения)?
-
15.04.21Вместе с тем, суды в подобных случаях могут учитывать причины, по которым при отсутствии деятельности ИП не отказалась от данного статуса. Федеральный законодатель в дальнейшем не лишен права изменить ситуацию, указал также КС.
-
15.04.21Об освобождении от уплаты страховых взносов женщин-ИП во время беременности
-
27.01.21Минфин: предел взносов на пенсионное страхование с доходов свыше 300 тысяч надо считать исходя из общей фиксированной величины 32448.
-
27.01.21Об определении максимального размера страховых взносов для ИП из "пострадавших" отраслей
-
23.12.20Минфин снижение "пострадавшим" ИП фиксированного платежа на пенсионное страхование до 20 318 рублей не освобождает их от взноса в размере 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. Первое платится до конца этого года, второе – до середины следующего.
-
23.12.20Об уплате страховых взносов индивидуальными предпринимателями из пострадавших отраслей
-
30.11.20В предыдущем номере журнала мы сообщили о новой возможности для страхователей – возможности возвратить переплату по взносам в рамках обязательных платежей по пенсионному страхованию[1]. Речь, разумеется, шла о взносах, которые работодатели уплачивают за своих работников.
-
06.11.20Субсидии, которые получены пострадавшими субъектами МСП по 1 МРОТ на работника, при расчете взносов не учитываются.
-
02.11.20ФНС: выездная проверка – не повод для начисления взносов гражданину, занимающемуся коммерческой деятельностью без регистрации в качестве ИП.
-
02.11.20О взаимосвязи статуса индивидуального предпринимателя и фиксированных страховых взносов
-
30.10.20Налоговики вынудили ИП на УСН заплатить взносы за себя без учета расходов. ВС разрешил вернуть переплату без попыток досудебного урегулирования. Уловки апелляции и кассации, отфутболивших предпринимателя разными способами, ВС не одобрил.
-
28.10.20Кроме того, предложено установить, что фиксированные взносы не превышают 10% указанного дохода. К сожалению, камин такое новаторство не приветствует.
-
16.10.20В 2022-2023 годах рост будет, но не очень пугающий.
-
16.10.20Об установлении фиксированных размеров страховых взносов на ОПС и ОМС для ИП на 2021 - 2023 годы
-
30.09.20В следующем году повышения не будет, а в 2022-2023 взносы будут расти в разумных пределах.
-
29.09.20Законопроект о взносах на три года вот-вот примут во втором чтении в окончательном виде.
-
23.09.20ФНС сменила гнев на милость, признав, что ИП на УСН "доходы минус расходы" вправе учитывать расходы за текущий налоговый период. Но – не может учитывать убытки прошлых лет.
-
23.09.20Об учете расходов предпринимателем на УСН при расчете взносов
-
23.09.20Кроме того, кое-какие правила освобождения от страховых взносов будут синхронизированы с аналогичными нормами по НДФЛ.
-
22.09.20В следующем году взносы вообще не повысятся.
-
18.09.20Начиная с 2022 года фиксированные взносы опять начнут расти, но не чрезмерно.
-
15.09.20Эта тема актуальна для любого налогоплательщика, чьи права были нарушены решением налоговой инспекции о взыскании налогов, страховых взносов и т. п. Отдельно обращаем на данную статью внимание индивидуальных предпринимателей, которые находятся на УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (при существенных оборотах), вследствие чего должны уплачивать фиксированные страховые взносы в размере 1% от дохода. Особенно материал актуален для тех из них, кто сталкивается с налоговиками, не желающими учитывать судебные решения о том, как правильно рассчитывать такие взносы. Решение, благоприятное для налогоплательщиков, вынес ВС РФ.
-
08.09.20Одно из обязательных условий – иметь статус ИП на 1 марта этого года.
-
08.09.20О категориях ИП, которые не вправе платить в 2020 году пониженные взносы за себя
-
30.07.20УФНС: пострадавший ИП обязан уплатить за себя страховые взносы за 2020 год с доходов, превышающих 300 тысяч, в срок до 1 июля 2021 года.
-
30.07.20Письмо УФНС России по г. Москве от 09.07.2020 г. N 27-18/106601@ "О рассмотрении интернет-обращения"О размере уплачиваемых за себя пострадавшими ИП взносов на обязательное пенсионное страхование
-
23.06.20Сроки уплаты налогов в 2020 году для организаций и предпринимателей, относящихся к пострадавшим в результате распространения коронавируса отраслям, изменены. Однако эта мера признана недостаточной. Теперь принят Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ. Он внес важные изменения непосредственно в НК РФ, в том числе установил для предпринимателей пониженный размер фиксированных страховых взносов.
-
09.04.20У контролеров фискальные интересы нередко берут верх над здравым смыслом. Яркий пример – история с порядком расчета страховых взносов индивидуальными предпринимателями за себя (то есть со своего личного дохода, а не с выплат работникам). В данном случае Минфин принял от ПФ РФ эстафету в попытках обложить взносами как можно большую сумму дохода предпринимателя – несмотря на четко складывающуюся иную арбитражную практику. А между тем она дополнена новым решением КС РФ – принципиально в пользу предпринимателей.
-
24.03.20Действующее законодательство допускает возможность снятия ИП с налогового учета и последующую регистрацию физического лица в этом статусе в течение одного календарного года. В рамках данного материала рассмотрим ситуацию, когда подобные действия осуществляет коммерсант, применяющий УСНО с объектом налогообложения «доходы». Акцент сделаем на особенностях расчета и уплаты страховых взносов, исчисляемых ИП за себя (в том числе в размере 1% суммы дохода, превышающей 300 000 руб.) и за наемных работников (конечно, при наличии таковых).
-
11.02.20В каком размере и в какие сроки индивидуальный предприниматель должен уплатить страховые взносы за себя за 2020 год?
-
23.01.20Предприниматель вправе учесть их полностью при расчете ЕНВД в отношении деятельности без работников, пояснил Минфин.
-
19.12.19ФНС напомнила, во сколько обходится наличие статуса ИП в текущем году.
-
18.12.19Главным администратором доходов по взносам остался ПФ, следовательно, к нему надо обращаться за возвратом таких ошибочных платежей, пояснил Минфин.
-
16.12.19ИП на УСН, учитывающий расходы, добился в судах возврата переплаты по взносам при наличии небольшой недоимки.
-
12.12.19Судебные инстанции, включая ВС, встали на сторону ИП, который заплатил взносы в ФСС и открыл больничный в одном и том же году.
-
14.11.19В 2024 году ИП будут платить за себя в ПФ почти 46 тысяч рублей, плюс почти 10 тысяч в ФОМС, следует из законопроекта.
-
08.11.19ВС отказал предпринимателю, который в декларации за первый квартал учел не уплаченные на дату ее подачи взносы.
-
05.11.19Ранее, в статье «И снова про ИП на УСНО и страховые взносы», опубликованной в № 4, мы рассмотрели порядок расчета страховых взносов предпринимателями, исчисляющими «упрощенный» налог с разницы между доходами и расходами и не имеющими наемных работников. Данный вопрос не урегулирован законодательно, в связи с чем на практике возникает много споров. Контролирующие органы настаивают, что расходы при исчислении страховых взносов такие предприниматели не должны учитывать. Однако арбитры в большинстве своем придерживаются по данному вопросу противоположного мнения. Причем в последнее время в судебной практике появилось довольно много решений, в которых предприниматели требуют возврата излишне уплаченных сумм страховых взносов за периоды 2014 – 2015 годов. Налоговики, в свою очередь, активно этому сопротивляются, иногда приводя довольно нелепые доводы. Подробности – далее.
-
29.10.19Снижение численности для сдачи по ТКС, наличие своего счета у ответственной обособки – чиновники указали, когда это начинать применять.
-
14.10.19Налог по УСН с объектом "доходы" в этом случае на взносы уже не уменьшить, указал Минфин.
-
12.08.19Среди прочего, сработал аргумент о незаконном доначислении налоговиками взносов в виде 1% расходов.
-
08.08.19ИП на УСН "доходы" уменьшает налог на взносы, включая 1% с дохода более 300 тысяч, напомнил Минфин.
-
08.08.19Об уменьшении ИП, применяющим УСН "доходы", сумм налога на страхвзносы, уплаченные за себя
-
10.07.19Об уплате страхвзносов ИП, который ведет еще и не-предпринимательскую деятельность
-
07.05.19Об исключении займов из общей суммы доходов и из доли доходов от основного вида деятельности в целях пониженных взносов при УСН
-
06.05.19Об уплате страхвзносов ИП, применявшими НПД, затем прекратившими его применение
-
16.04.19Об уплате страховых взносов ИП за период нахождения под домашним арестом
-
08.04.19Специальные налоговые режимы имеют несколько положительных моментов для индивидуального предпринимателя: они позволяют платить меньше налогов, чем на общей системе налогообложения, их можно менять каждый год или совмещать несколько режимов одновременно, а также налог по некоторым спецрежимам можно уменьшать на суммы страховых взносов ИП и страховых взносов, уплаченных за работников. Рассмотрим особенности такой практики.
-
21.03.19Об уплате ИП, применяющим ПСН, страховых взносов на ОПС и ОМС за себя
-
20.03.19Об уменьшении ИП налога при УСН на страховые взносы и сумму погашенной задолженности по ним
-
01.02.19О судебной практике в отношении учета расходов при исчислении взносов, уплачиваемых за себя ИП на УСН
-
23.11.18Об уплате индивидуальными предпринимателями страховых взносов авансом
-
13.11.18Об определении ИП, применяющим УСН, базы для исчисления страховых взносов на ОПС
-
25.10.18Об уплате страховых взносов на ОПС и ОМС, если ИП не осуществляет предпринимательскую деятельность
-
20.09.18Об определении дохода при исчислении страховых взносов на ОПС и учете сумм возврата излишне уплаченных взносов ИП
-
12.09.18Контролирующие органы разъясняют: фиксированные страховые взносы по итогам расчетного периода индивидуальный предприниматель обязан исчислить за фактически отработанное время. Предположим, коммерсант, осуществляющий розничную торговлю через аптеку, принял решение об окончании ведения бизнеса с октября 2018 года. Как ему рассчитать сумму фиксированных страховых взносов, подлежащую уплате за этот год? Как изменится алгоритм расчета суммы взносов, если он ведет бизнес не с начала года? Какие нюансы при расчете следует также учесть коммерсанту?
-
22.08.18Об определении ИП размера страховых взносов в случае начала и прекращения предпринимательской деятельности
-
24.07.18Об определении размера страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию ИП, применяющими УСН
-
20.06.18Об уменьшении доходов на расходы при исчислении взносов ИП на УСН
-
12.06.18О рекомендуемой форме заявления об освобождении от уплаты страховых взносов
-
29.05.18Об уплате страховых взносов ИП - пенсионерами, не производящими выплаты и вознаграждения физлицам
-
18.05.18Об определении базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ИП на УСН
-
27.04.18Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15.03.2018 г. N 03-15-05/15892О базе для исчисления страховых взносов ИП на УСН
-
20.04.18О подтверждении отсутствия деятельности у ИП на ПСН, для освобождения от уплаты взносов за себя
-
13.04.18О списании задолженности плательщиков страховых взносов, снятых с учета по причине смерти
-
21.03.18Об учете полученных организацией на УСН займов и финансовой помощи в целях применения льготы по взносам
-
19.03.18Об изменениях в КБК для взносов по доптарифам и взносов ИП, уплачиваемых за себя
-
07.03.18В 2018 г. ИП должны платить страховые взносы за себя по-новому. С нового года уплата взносов не зависит от действующих показателей МРОТ, суммы фиксированные и закреплены в НК РФ на ближайшие три года (2018, 2019, 2020 гг.).
-
28.02.18Об исчислении страховых взносов на ОПС в отношении ИП, прекратившего деятельность
-
27.02.18Об определении базы для исчисления взносов на пенсионное страхование ИП на УСН
-
22.02.18О списании задолженности по взносам, образовавшейся у ИП из-за непредставления отчетности за периоды, истекшие до 1 января 2017 года
-
12.01.18Об уточнении ошибочно уплаченных страховых взносов за периоды до 1 января 2017 года
-
14.12.17О сроке уплаты предпринимателями страховых взносов в фиксированном размере за 2017 год
-
12.12.17О применении пониженных тарифов страховых взносов ИП, применяющим УСН, если он совмещает ее с ЕНВД
-
30.10.17О необходимости уплаты взносов в фиксированном размере ИП и лицами, занимающимися частной практикой
-
24.10.17Об уплате взносов ИП, не производящим выплат физлицам и не имеющим доходов от предпринимательской деятельности
-
10.10.17Об урегулировании порядка перерасчета органами ПФ долгов по взносам ИП, рассчитанных исходя из 8 МРОТ
-
21.09.17Об уплате страховых взносов по пониженным тарифам в рамках УСН
-
20.09.17Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 08.08.2017 г. № 03-15-05/50651Об отмене обязанности по уплате ИП-пенсионерами взносов за себя на обязательное пенсионное страхование
-
18.09.17О применении пониженных тарифов взносов, если по льготному для УСН виду деятельности применяется ЕНВД
-
13.09.17О работе с задолженностью ИП по страховым взносам, переданной ПФР по состоянию на 1 января 2017 года
-
13.09.17Арбитражный суд Кемеровской области вынес решение, чем, по всей видимости, поставил точку в одном конкретном разбирательстве между индивидуальным предпринимателем и ПФР. Об интересных моментах рассмотрения спора с ПФР, а также о последствиях вынесенного решения читайте в предложенном материале.
-
30.08.17О переформировании обязательств по страховым взносам, рассчитанным за периоды, истекшие до 01.01.2017
-
07.07.17Комментарий к письму Минфина РФ от 09.06.2017 № 03-15-0536277.
-
26.06.17Об уплате взносов ИП-инвалидом, не производящим выплат физлицам и не ведущим предпринимательскую деятельность
-
20.06.17О невозможности учета расходов ИП, применяющими УСН, в целях исчисления страховых взносов на ОПС
-
14.06.17Об уточнении порядка исчисления страховых взносов в отношении адвокатов
-
07.06.17Об освобождении ИП от уплаты страховых взносов за себя
-
30.05.17Об определении ИП на общем режиме дохода, исходя из которого исчисляется размер страховых взносов на ОПС за себя
-
18.05.17Индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы», должны уплачивать страховые взносы за себя в общем порядке, установленном в настоящее время гл. 34 НК РФ. Если доход предпринимателя превышает 300 000 руб., то он должен дополнительно уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 1% от суммы дохода. Но предприниматели считают, что в данном случае надо учитывать и расходы по правилам гл. 26.2 НК РФ. Какого мнения по обозначенному вопросу придерживаются контролирующие органы? Какое решение вынес ВС РФ? Как рассчитать страховые взносы индивидуальным предпринимателям в 2017 году?
-
11.05.17Индивидуальный предприниматель, использующий УСНО и выбравший в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, может при расчете страховых взносов в фиксированном размере ориентироваться на доходы за минусом расходов (то есть применять подход, аналогичный тому, что используют ИП – плательщики НДФЛ). Озвученный подход поддержал Верховный суд. Поясним.
-
02.05.17В своем письме 13.03.17 № БС-4-11/4378@ Федеральная налоговая служба РФ разъяснила, как индивидуальному предпринимателю, применяющему общий режим налогообложения, нужно поступить при определении своих доходов, исчисляемых при уплате дополнительных страховых взносов «за себя». Так, чиновники пояснили, что величина дохода рассчитывается на основании разницы, исчисленной их значений по строкам 110 и 120 на листе В, подаваемой коммерсантом декларации 3-НДФЛ.
-
21.04.17Об уплате ИП, временно приостановившим деятельность, взносов на обязательное пенсионное страхование и ОМС
-
19.04.17Об определении ИП на общем режиме дохода в целях исчисления страховых взносов на ОПС за себя
-
14.04.17О порядке определения доходов в целях исчисления страховых взносов ИП, применяющими УСН, ЕНВД, ПСН
-
07.04.17С 1 января платить и сдавать отчеты по страховым взносам нужно в Федеральную налоговую службу. За Фондом социального страхования остаются взносы по травматизму.
-
29.03.17Налоговая служба РФ в своем свежем письме от 07.03.2017 № БС-4-11/4091 разъяснила, как нужно производить расчет взносов на страхование, если коммерсант начал свою деятельность не с начала расчетного периода, а в любой иной промежуток или решил закрыть ИП в середине года.
-
27.03.17О заполнении платежных поручений на перечисление страховых взносов
-
22.03.17Об учете профессиональных налоговых вычетов в целях определения размера взносов на ОПС ИП, уплачивающим НДФЛ
-
20.03.17Об уплате страховых взносов за наемных работников и представлении расчетов ИП на ЕНВД или ПСН
-
19.03.17Об уплате страховых взносов ИП-работодателем, применяющим УСН
-
15.03.17О возможности перерасчета сумм страховых взносов за 2014-2015 годы, уплаченных ИП на НДФЛ за себя, с учетом их расходов
-
15.03.17ФНС России подготовлена памятка для плательщиков страховых взносов
-
27.02.17Об уплате страховых взносов ИП, если он снялся с регистрационного учета 13.01.2017
-
21.02.17Комментарий к Постановлению КС РФ от 30.11.2016 № 27-П.
-
21.02.17О проекте приказа Минфина с изменениями в отношении реквизитов платежек на перечисление взносов
-
21.02.17О заполнении поля 101 в платежных поручениях на перечисление страховых взносов
-
20.02.17О порядке исчисления страховых взносов ИП на общей системе налогообложения
-
16.02.17Об уменьшении налога по УСН на "фиксированные" взносы за 2016 год при их уплате до 1 апреля 2017 года
-
15.02.17Об учете расходов при исчислении взносов, уплачиваемых за себя ИП и частнопрактикующими лицами
-
09.02.17Об определении величины дохода ИП, применяющего УСН, для исчисления страхового взноса в ПФ
-
02.02.17С какой суммы предприниматель – глава КФХ, совмещающий уплату ЕСХН и ПСНО, должен заплатить фиксированный страховой взнос в размере 1% в ПФР?
-
31.01.17О представлении ИП расчета по взносам и уплате страховых взносов
-
12.01.17Об уменьшении ИП налога при УСН на сумму страховых взносов
-
15.12.16Об уменьшении ИП налога при УСН на сумму излишне уплаченных взносов в фиксированном размере, зачтенных в счет предстоящих платежей
-
13.12.16С 2017 года предприниматели, находящиеся на ОСНО, для целей исчисления взносов будут учитывать не весь доход, а только разницу между доходом и расходом.
-
05.12.16Об уменьшении дохода на расходы при исчислении ИП на общем режиме взносов, уплачиваемых за себя
-
03.11.16Об учете ИП, не производящим выплаты физлицам, вычетов по НДФЛ при исчислении страховых взносов в ПФР
-
28.10.16О форме расчета по страховым взносам, представляемого в ИФНС, начиная с отчетных периодов 2017 года
-
17.10.16Об уплате страховых взносов физлицом, прекратившим деятельность в качестве ИП
-
14.10.16Об определении дохода ИП, применяющих ПСН, в целях исчисления страховых взносов
-
06.10.16Об уменьшении ИП на ЕНВД или УСН исчисленного налога на взносы, уплаченные с доходов свыше 300 тысяч
-
13.09.16В каком порядке рассчитываются пенсионные взносы ИП? Какие льготные тарифы существуют для данной категории страхователей?
-
23.08.16Об изменении с 01.01.2017 порядка исчисления страховых взносов для плательщиков, не производящих выплат физлицам
-
17.08.16Об уплате взносов физлицом в случае прекращения им деятельности в качестве индивидуального предпринимателя
-
13.07.16Об определении величины дохода ИП, уплачивающего НДФЛ, в целях расчета страхового взноса в ПФ
-
08.07.16О страховых взносах высказался Минфин. Компетентен ли он для этого? Но, может быть, стоит учесть его мнение?
-
14.03.16Как определяется величина дохода, в соответствии с которым предприниматель устанавливает величину фиксированного страхового взноса? Рассмотрены разные режимы налогообложения.
-
21.01.16Это победа: предприниматели без работников, применяющие упрощенку с объектом "доходы" или уплачивающие ЕНВД, все-таки вправе уменьшить налог (авансовый платеж) на уплаченные за себя страховые взносы не только в сумме, рассчитанной исходя из МРОТ, но и в сумме, рассчитанной как 1% от превышения доходов ИП над 300 тыс. руб.
-
03.12.15Комментарий к Письму Минфина РФ от 06.10.2015 № 03-11-09/57011.
-
03.12.15Рассмотрим ситуации, касающиеся исчисления страховых взносов на ОПС как самозанятыми ИП, так и бизнесменами-работодателями.
-
27.10.15Сегодня речь пойдет о самой, казалось бы, непроблемной с точки зрения определения налоговых обязательств категории налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателях, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы».
-
19.03.14В каком порядке ИП, применяющий систему налогообложения в виде ЕНВД, должен рассчитывать сумму страховых взносов "за себя" в 2014 году? Учитывая, что налоговые органы направляют в органы контроля за уплатой страховых взносов сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов, нужно ли ИП отчитываться перед налоговыми органами о полученных доходах?
-
28.01.14С 1 января 2014 г. изменен порядок определения размера взносов в Пенсионный фонд РФ (далее - ПФР), уплачиваемых индивидуальными предпринимателями за себя. Федеральным законом от 23.07.2013 г. N 237-ФЗ «О внесении изменений в статью 22 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и статьи 14 и 16 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» установлен порядок исчисления страховых взносов в ПФР в размере, учитывающем величину дохода, полученного индивидуальным предпринимателем.
-
23.01.14Множество индивидуальных предпринимателей было вынуждено свернуть свой бизнес из-за увеличения страховых взносов в 2013 году в 2 раза. Для улучшения ситуации государство решило ввести налоговые каникулы для новых ИП и уменьшить им суммы страховых взносов.
-
19.07.13Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, приостановил ведение своего бизнеса в связи с уходом за ребенком. Теперь предприниматель желает уменьшить размер страховых платежей в ПФР и ФФОМС за 2013 год. Выясним, какие документы понадобятся для уменьшения фиксированных платежей по страховым взносам и каков порядок их представления.
-
19.06.13Предприниматель на упрощенке с объектом «доходы» вправе уменьшить сумму единого налога на страховые взносы за своих работников и себя самого. Но не более чем на 50 процентов. Об этом чиновники из Минфина России указали в письме от 15 мая 2013 г. № 03-11-11/16939.
-
21.12.12В данной статье рассмотрены условия, при которых ИП может уменьшать налог на сумму взноса в ПФР. Показаны разъяснения налоговых органов соответствующих законодательных документов. Показано практическое применение этой нормы.
-
16.05.12Индивидуальный предприниматель в различные периоды не ведет деятельность или у него отсутствует доход, платить или нет в таких ситуациях страховые взносы в ПФР.
-
12.05.12С 2012 года (Федеральный закон от 28.11.11 № 338-ФЗ)предприниматели на «упрощенке» могут уменьшать единый налог на полную сумму своего фиксированного годового платежа по страховым взносам (п. 3 ст. 346.21 НК РФ), даже если в результате уплачиваемая в бюджет сумма снизится до минимально возможных величин. Ранее единый налог нельзя было снижать более чем наполовину.
-
19.01.12Начался новый 2012 год и многие индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы (самозанятые лица) начали интересоваться суммами страховых взносов, которые они должны будут заплатить в 2012 году в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд социального страхования (ФСС). Страховые взносы и все что с ними связанно для индивидуальных предпринимателей с 2012 года претерпели некоторые изменения, поэтому стоит разобраться более подробно с этими изменениями.
-
05.08.11С 1 января 2010 г. ЕСН заменен на страховые взносы. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 25.11.2009) к страховым взносам относит: - страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование; - взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; - взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
-
07.09.10Правительство РФ утвердило стоимость страхового 2010 года по взносам в ПФР в размере 10 392 рублей (постановление от 16.06.10 № 443), исходя из МРОТ, равного 4330 рублям. Однако с 2010 года стоимость страхового года рассчитывается на основании части 2 статьи 13 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ. Она равна произведению МРОТ, установленного федеральным законом, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов.
-
06.06.08Пенсионные взносы за сотрудников ИП рассчитывает от начисленной им зарплаты. За себя коммерсанты перечисляют в фонд фиксированный платеж за год (ст. 28 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ, далее - Закон). Сумма перечисляется независимо от того, ведет ли бизнесмен деятельность и получает ли доход. Даже если работа приостановлена, пенсионный взнос ИП обязан уплатить.
-
06.09.07
-
08.03.07
-
08.03.06
-
11.02.06
