Единый налоговый счет (ЕНС)
Уведомлять меня по эл. почте о новых материалах на эту тему
-
29.04.25Если уведомление об исчисленных суммах взносов или НДФЛ подано "авансом", сделают зачет, и этого окажется достаточно. При этом излишек вернут на ЕНС при поступлении РСВ или 6-НДФЛ. Лишняя уплата на ЕНС другого лица будет автоматически возвращаться на счет в банке, а если зачтена - останется в бюджете. Так пресекут схемы с использованием ЕНС в ненадлежащих целях.
-
24.04.25До завтра при этом надо подать уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по этим налогам.
-
14.04.25Ранее ФНС уже направляла эти измения, но не приказом, а письмом. Набор КС для учета на ЕНС обязанности по упрощенке раздвоился: один набор - для деклараций за 2024 год и ранее, второй - для деклараций начиная с 2025 года.
-
09.04.25Этим же заявлением можно запросить справку о недоимках и других долгах. В новой форме, применяемой с 8 мая, физлица смогут указывать номер записи ЕРН вместо паспортных данных.
-
31.03.25Это касается имущественных налогов и не относится к НДФЛ не удержанному налоговым агентом.
-
20.03.25Теперь правила зачёта не будут предусматривать необходимости подачи заявления и будут учитывать существование ЕНС.
-
05.03.25Учтено увеличение для целей УСН лимита по доходам до 450 млн рублей в год, упразднение повышенных налоговых ставок по УСН 8% и 20%, учет расходов на ККТ для новых регионов.
-
27.02.25Если сумма в уплату имущественных налогов зарезервирована налоговым органом, гражданин такой резерв отменить не сможет. В том числе, если гражданин является ИП и желает направить средства по своему усмотрению. Резерв отменится сам, если до наступления срока уплаты имущественных налогов появится другая недоимка.
-
10.02.25В новой форме справки отображаться будет сальдо не только по состоянию на дату формирования справки, но и на 1 января 2023 года (на момент введения ЕНС). Также справка теперь содержит расширенные сведения по налоговым пеням.
-
04.02.25Кроме того, расширяется функционал при выдаче справки о состоянии сальдо ЕНС. А также - эту справку, акт сверки и справку о принадлежности можно будет заказать в формате XLS.
-
03.02.25ВС РФ: неправомерное списание денег с ЕНС налоговики обязаны компенсировать
-
30.01.25Служба также отметила, что непредставление или несвоевременное представление уведомления об исчисленных суммах не образует состава налогового правонарушения.
-
29.01.25Вследствие смены инспекции организации "посчастливилось" заплатить налоги на имущество и на землю дважды. Позднее налоговики разобрались и вернули деньги на ЕНС, но за период, когда в бюджете незаконно находились 78 млн рублей, принадлежащих фирме, ей полагаются проценты.
-
16.12.24В новой форме справки отображаться будет сальдо не только по состоянию на дату формирования справки, но и на 1 января 2023 года. Внесены и другие изменения.
-
05.12.24Налоги с ЕНС были списаны дважды. Но арбитражные суды решили, что излишнего взыскания не было. Организация самостоятельно перечислила деньги на ЕНС при наличии положительного сальдо. Однако ВС указал, что налоговики не вправе произвольно распоряжаться сальдо ЕНС. Делу предстоит пересмотр в экономколлегии ВС.
-
28.11.24Для НДФЛ надо указать код периода 34/13, для взносов - 34/03. Сначала зачтется НДФЛ, потом - взносы, разъяснила ФНС.
-
25.11.24Подписан закон, благодаря которому не надо соблюдать условие об одновременности выплаты зарплаты и уплаты налога.
-
21.11.24Внедрение системы единого налогового счета (ЕНС) повысило дисциплину по уплате налогов, благодаря чему число должников снизилось в два раза, или на 20 млн налогоплательщиков. Об этом сообщил глава Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ Даниил Егоров на встрече с президентом РФ Владимиром Путиным.
-
21.11.24Налоговики начали отказывать в возврате налоговых переплат с единого налогового счета, когда сумма положительного сальдо значительно превышает обязательства, узнали «Ведомости». В арбитражных судах начала формироваться практика по поддержке такого подхода ФНС, отмечают юристы.
-
20.11.24В 2025 году еще не будет действовать требование о списании средств на зарплату только при условии одновременной уплаты соответствующих налогов, страховых взносов.
-
19.11.24На 2025 год продлевается мораторий на режим использования отдельного счета - списание с него средств на зарплату только при условии одновременной уплаты НДФЛ и взносов.
-
15.11.24В частности, в резерве могут находиться переплаты, которые имелись по состоянию на 31 декабря 2022 года.
-
13.11.24Законопроект прошел первое чтение.
-
07.11.24Некоторые банки дают кэшбек при уплате налогов, и предприимчивые граждане "кидают" на ЕНС гораздо бОльшие суммы, чем требуется. Затем лишние деньги просто выводят с ЕНС. Одно из региональных УФНС сообщает о жестком контроле в таких случаях и грозит уголовной ответственностью за незаконные финансовые операции.
-
23.10.24Акцизы на бензин с нового года подскочат на 13,5%, на моторные масла – на 22%, на дизтопливо – на 16%.
-
22.10.24Но ставка пени на 2025 год повышается для периода просрочки с 30 до 90 дней. Сократят период освобождения от пеней и штрафов при утрате права на УСН.
-
08.10.24Вероятность этого повышает тот факт, что по уточненке к увеличению обязанность на ЕНС учитывается сразу, а по уточненке к уменьшению - после камералки.
-
08.10.24Средства учитываются на ЕНС того лица, которое указано в реквизите "ИНН плательщика". Жалоба в ФНС России не помогла налогоплательщику.
-
07.10.24Число ошибочных налоговых платежей в РФ благодаря внедрению в 2023 году единого налогового счета сократилось в 30 раз. Об этом сообщил на парламентских слушаниях в Совете Федерации глава Федеральной налоговой службы Даниил Егоров.
-
18.09.24Надо сверяться с контрольными соотношениями, а также - не направлять и не корректировать уведомления после подачи декларации.
-
16.09.24Федеральная налоговая служба (ФНС) разъяснила, как распределяются средства на единый налоговый счет (ЕНС) индивидуальных предпринимателей (ИП) в связи с поступлением налогового уведомления, сообщили ТАСС в ведомстве.
-
30.08.24В новой визуализации раздела была детализирована информация по начислению пени, создана основная таблица обязательств, которая станет навигатором по ЕНС пользователя.
-
02.08.24Налоговики 7 раз назначали и откладывали рассмотрение материалов проверки. В итоге, за 8 млн рублей, возвращенные с опозданием на целый год, ИП получил лишь 25 тысяч. "Помогли" тому изменения в НК, связанные с ЕНС, а также лояльность судей к действиям проверяющих.
-
19.07.24«За последние два года обеспечена устойчивая положительная динамика снижения долга на 31% по имущественным налогам, которые являются источником доходов региональных и местных бюджетов», – заявил заместитель руководителя ФНС России Константин Чекмышев на форуме, посвященном взысканию налоговой задолженности. Мероприятие проходит во Владивостоке с участием представителей ФНС России и судов субъектов Российской Федерации, входящих в Дальневосточный ...
-
11.07.24Также вводится небольшая новая поблажка для случаев неуплаты налога - добровольный зачет денег с ЕНС в счет других налогов при определенных условиях освободит от штрафа. А также - о других предстоящих новшествах налогового администрирования.
-
02.07.24Длительный отпуск бухгалтерам и так "заказан", считает служба. Исходя из цифр ФНС, мы подсчитали, что 32 млн уведомлений в прошлом году приходилось на 460 млн зачислений. Об оптимизации это не говорит - ведь можно было по-прежнему заполнять платежки. Так что, это говорит лишь о "бешеной популярности" нововведений. По сути, бизнес "проголосовал" таким способом против них.
-
01.07.24Это ФНС разъяснила в своём обзоре по результатам рассмотрения жалоб налогоплательщиков за первый квартал 2024 года.
-
01.07.24К такому выводу пришла налоговая служба, рассматривая жалобу налогоплательщика.
-
28.06.24Нормы о ЕНС совершенно безапелляционно отсчитывают трехлетний срок на уточненку от установленного срока уплаты. От налоговиков следует отказ в возврате переплаты со 100%-ной вероятностью, если налог удалось снизить благодаря решению суда, а указанный срок прошёл.
-
28.06.24Налогоплательщик заплатил еще до того, как решение налоговой вступило в силу. И - нарвался на пени. ФНС поддержала решение налогового органа на эту тему.
-
30.05.24ФНС рассказала, что будет, если допущена ошибка в этом поле - указан неактуальный ОКТМО.
-
22.05.24С 01.01.2023 в целях упрощения порядка уплаты налогов и иных обязательных платежей, предусмотренных НК РФ, и совершенствования налогового администрирования внедрен институт единого налогового счета (далее - ЕНС), открываемого каждому плательщику в Федеральном казначействе, куда налогоплательщики могут перечислять единый налоговый платеж (далее также - ЕНП) с указанием в платежном поручении только суммы платежа и ИНН налогоплательщика.
-
03.05.24При сверке с ИФНС на ЕНС на 01.01.2023 перенесена сумма переплаты по одному налогу (600 руб.), но в бухгалтерской программе организации данной переплаты нет. Выявить причины расхождений не смогли. Какими проводками можно откорректировать данные бухгалтерского учета, чтобы они соответствовали данным ИФНС?
-
24.04.24ФНС сообщила, что в одном уведомлении можно указать все авансовые платежи по всем имущественным налогам, а также все годовые суммы этих налогов, кроме налога на имущество, исчисляемого исходя из среднегодовой стоимости.
-
23.04.24Добавлены коды для дополнительных сроков перечисления НДФЛ, введенных прошлогодним законом 539-ФЗ, внесены и другие изменения.
-
17.04.24Фирма сможет избежать штрафа за неуплату налога при наличии непрерывного положительного сальдо ЕНС и непрерывно существовавшей до 1 января 2023 года переплаты по соответствующему налогу. В целом переплата должна иметься с даты наступления срока уплаты налога до дня подачи "уточненки".
-
03.04.24Несоответствие таким соотношениям приведет к тому, что обязанность по декларации будет учтена на ЕНС по итогам камералки. Новые КС применяются с 1 мая.
-
02.04.24Утвержден перечень контрольных соотношений показателей ко всем формам налоговых деклараций (расчетов)
-
02.04.24ФНС напомнила об утверждении нового списка.
-
01.04.24Приказ с новыми КС вступит в силу с 1 января 2025 года.
-
27.03.24ФНС рассказала о заполнении уведомлений об исчисленных суммах, в том числе, на авансовые платежи по налогу, исчисляемому по среднегодовой стоимости.
-
20.03.24С 2024 года у всех налогоплательщиков есть обязанность отправлять уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов. Роль верно заполненного уведомления высока, а ошибки приводят к пеням, штрафам и даже блокировкам счета. Эксперт Контур.Экстерна Татьяна Евдокимова разбирает 5 важных вопросов по работе с уведомлениями. 1. Два уведомления по НДФЛ В 2023 году уведомление по НДФЛ в общем случае формировалось по итогам выплат за период с 23...
-
19.03.24ФНС готовит пакет решений для личных кабинетов для удобства восприятия информации по ЕНС и ускорения обновления данных.
-
09.02.24Более 1 млн юридических лиц и почти 11 млн граждан перестали быть должниками по налогам благодаря внедрению в 2023 году единого налогового счета (ЕНС). Об этом заявил заместитель руководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) России Константин Чекмышев, выступая на первом Всероссийском форуме реструктуризации долга. "[Благодаря внедрению ЕНС в 2023 году] в 22,8 раза снизилось количество ошибочных платежей, так как налогоплательщику больше...
-
06.02.24ФНС разослала их письмом от 31 января, сообщило одно из региональных управлений.
-
19.01.24Уведомление надо подать до 25 января. Платежки со статусом 02 больше не принимаются.
-
11.01.24Например, если имеются суммы, ранее зачтённые с ЕНС в счёт исполнения предстоящей обязанности налогоплательщика, то это следует учесть при решении вопроса об освобождении от ответственности. Изложены также другие нюансы, позволяющие уменьшить штраф.
-
09.01.24Также служба указала, что общий порядок касается также и налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ – на этот случай исключений не предусмотрено.
-
28.12.23Также в 2024 году может быть увеличен срок для направления требований об уплате налогов.
-
21.12.23В частности, будут учтены дополнительные сроки перечисления НДФЛ, удерживаемого налоговыми агентами.
-
20.12.23Переходный период, когда можно было использовать платежку как уведомление об исчисленных суммах, подходит к концу, еще раз напоминает ФНС.
-
21.11.23Руководитель ФНС Даниил Егоров сообщил, что количество ошибок допускаемых налогоплательщиками в уведомлениях об исчисленных налогах сократилось в 3 раза. Глава налогового ведомства напомнил, что уведомления об исчисленных налогах необходимы, чтобы деньги с единого налогового счета (ЕНС) попали в конкретный бюджет. «Это новация, там были проблемы. По уведомлениям — до 13% ошибок, в целом для страны это много. Но сейчас количество ошибок по...
-
17.11.231 января уже нельзя будет направить в банк платежку со статусом 02.
-
14.11.23Потом по QR-коду из налогового уведомления можно будет увидеть, сколько осталось доплатить.
-
08.11.23Теперь единым налоговым платежом может быть уплачена не любая госпошлина, а только та, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ.
-
07.11.23Это будет выявление наиболее грубых несоответствий, необходимое при формировании обязанности на ЕНС.
-
02.11.23Для зачета взносов надо указать код отчетного периода 34/03. Ранее ФНС предлагала вписать почти то же, но без нуля.
-
31.10.23При наступлении срока уплаты зачет производится автоматически в счет тех налогов, по которым наступил срок, даже если заявление о зачете подано по другим налогам.
-
25.10.23Новый для России институт единого налогового счета (ЕНС) работает стабильно и без ошибок, за исключением случаев, когда ошибки допускают сами налогоплательщики при заполнении платежных поручений, сообщил глава Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров. В России с 1 января текущего года заработал новый порядок зачисления налогов — единый налоговый счет и единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь все налоговые обязательства бизнес...
-
24.10.23При наличии налогового уведомления после уплаты деньги зарезервируются на ЕНС в счет имущественных налогов. Однако, если до срока их уплаты появится другое обязательство, то резерв отменится, другое обязательство погасится. Такое разъяснение дала ФНС на своем сайте.
-
19.10.23Для "среднегодового" вопрос решился при помощи более раннего срока сдачи декларации. "Кадастровое" же в декларацию не вносится, напомнила ФНС.
-
17.10.23Минфин рассказал, когда в условиях ЕНС налоговые долги признаются безнадежными.
-
16.10.23С 1 октября действует тот же механизм, что немногим ранее был введен для НДФЛ. Налоговая служба рассказала, как оформить в этой связи уведомление (или платежку) по декабрьским взносам.
-
11.10.23Если было положительное сальдо и деньги успели списаться - "отката" не будет.
-
03.10.23ФНС внесла дополнения в вопросы организации информирования налогоплательщиков по ТКС.
-
27.09.23Налогоплательщик имеет право исполнить решение налоговиков ещё до вступления его в силу, то есть - до этого момента заплатить то, что было доначислено. В этом случае надо подать заявление на зачёт, после которого автоматически начнут начисляться также и пени.
-
20.09.23Россияне начали получать уведомления с расчетом имущественных налогов – они уже появились в личных кабинетах на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и на едином портале государственных и муниципальных услуг, если налогоплательщик пользуется этими сервисами, при этом в текущем году все налоги впервые можно будет уплатить одним платежом на единый налоговый счет. "До конца октября 70,6 миллиона налоговых уведомлений будут направлены...
-
18.09.23Форма запроса применяется одна. Формы актов будут зависеть от запрашиваемого периода.
-
07.09.23ФНС внесет изменения в форму справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа. Уведомление об этом опубликовано на Едином портале для размещения проектов НПА. Напомним, с 1 января 2023 года налогоплательщики имеют право получать, а налоговые органы обязаны предоставлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справку о принадлежности сумм денежных средств,...
-
28.08.23Также в платежках не будут указываться КБК, обозначения налоговых периодов, включая коды МС, КВ, ПЛ, ГД, а также ОКТМО.
-
16.08.23У руководителей компаний, ИП и бухгалтеров скоро появится возможность прямо из программы 1С контролировать состояние единого налогового счета (ЕНС) в личном кабинете налогоплательщика (организации или ИП). С сентября 2023 года в решениях «1С:Предприятие 8» будет поддержана в тестовом режиме работа с личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС РФ для контроля ЕНС. О сроках поддержки см. в Мониторинге законодательства. Интеграция...
-
15.08.23Реформа, предусматривающая уплату налогов и сборов через единый налоговый счет (ЕНС), состоялась, и сейчас система работает без сбоев. Об этом сообщил руководитель Федеральной налоговой службы (ФНС) России Даниил Егоров на встрече с премьер-министром РФ Михаилом Мишустиным. "Первое, что я хотел бы отметить, – мы можем констатировать, что реформа состоялась. Мы структурировали все данные, систематизировали все потоки. И сегодня у нас платежи...
-
08.08.23Поправки вступают в силу с 1 октября 2023 года.
-
31.07.23Приказ вступит в силу с 8 августа.
-
30.05.23Из средств единого налогового платежа зачисление НДФЛ в соответствующие бюджеты будет осуществляться в первоочередном порядке
-
11.05.23Кассовые разрывы образовались в региональных и муниципальных бюджетах после ввода единого налогового счета (ЕНС) с 1 января 2023 года. Об этом свидетельствуют данные системы "Электронный бюджет". Она предназначена для обеспечения прозрачности, открытости и подотчетности работы госорганов.
-
11.05.23Единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП) привели с собой, пожалуй, самую темную и непрозрачную новацию – резервирование платежей. Попробуем разобрать этот механизм с точки зрения законности его установления и применения.
-
05.05.23С момента введения в действие института единого налогового платежа (ЕНП) у налогоплательщиков копятся вопросы относительно нюансов, возникающих в связи с этим платежом. Как оказалось, налоговая служба была не вполне готова к внедрению ЕНП. Ей приходится постоянно выпускать разъяснения. Например, в Письме от 22.03.2023 № БС-4-11/3383@ налоговики раскрывают порядок заполнения уведомления (КНД 1110355) и платежных поручений в части НДФЛ и страховых взносов.
-
19.04.23Несмотря на многочисленные поправки в Налоговый Кодекс РФ в 2023 году осталась неизменной норма пункта 3.1 статьи 346.12 НК РФ об уменьшении единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом «доходы», на суммы уплаченных в налоговом периоде (в пределах исчисленных) страховых взносов на ОПС, ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на ОМС, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Организации по-прежнему вправе уменьшить начисленный к уплате единый налог по УСН максимум на 50%, а индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, – на 100%. Однако с введением единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП) применение указанной нормы никогда не будет прежним. И вот почему.
-
04.04.23С конца прошлого года наиболее обсуждаемой среди налогоплательщиков является тема, связанная с новой схемой расчетов с бюджетом по налогам. Не трудно догадаться, что речь идет о введении института Единого налогового счета и Единого налогового платежа (сокращенно ЕНС и ЕНП).
-
01.03.23Главная налоговая реформа 2023 года – единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь компании закрывают свои налоговые обязательства одним платежным поручением, а налоговая служба сама распределяет полученные средства. Лия Шагивалиева, аналитик сервиса Контур.Эльба, разобралась в особенностях работы в новых обстоятельствах.
-
22.02.23Налогоплательщик, заявляющий сумму НДС к возмещению из бюджета, при подтверждении налоговым органом сумм может распорядиться денежными средствами, формирующими положительное сальдо ЕНС. При указанных обстоятельствах он вправе вернуть деньги на расчетный счет или зачесть их в счет предстоящих платежей.
-
15.02.23Новый 2023 год принес немало нововведений от налоговой службы. Единый налоговый счет (далее – ЕНС) – одно из них. Под аббревиатурой ЕНС скрывается консолидированное состояние расчетов налогоплательщика с бюджетом, которое может быть как в пользу государства – отрицательное сальдо в виде недоимки, так и в пользу налогоплательщика – положительное сальдо в виде переплаты.
-
13.02.23С 2023 года все налоги, в том числе и страховые взносы, нужно уплачивать на единый налоговый счет (ЕНС). Индивидуальный предприниматель совмещает ПСН и УСН с объектом «доходы». Как теперь практически можно уменьшить сумму налога при применении УСН и налог по ПСН на величину фиксированных страховых взносов, фактически уплаченных индивидуальным предпринимателем в этом периоде?
-
10.02.23Приказом Минфина России от 30.12.2022 № 199н скорректированы Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджет (утверждены Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, далее – Правила). Обновленные Правила действуют с 11.02.2023. Заострим внимание на том, как заполняются реквизиты «платежек».
-
30.01.2301.01.2023 вступили в силу революционные изменения в законодательстве, обязывающие образовательные учреждения производить расчеты с бюджетом по начисленным налогам, сборам и страховым взносам посредством внесения на единый налоговый счет (далее – ЕНС) единого налогового платежа (далее – ЕНП). Ранее мы рассказывали о системе расчетов с бюджетом с помощью ЕНП. Новая система еще не стала привычной для бухгалтеров образовательных учреждений, поэтому кажется сложной и непонятной. Тем не менее она обладает рядом преимуществ по сравнению с системой индивидуального перечисления каждого вида налога (сбора, страхового взноса), которая применялась до 01.01.2023. Расскажем о них подробнее.
-
23.01.23Переход на сальдированный порядок учета налоговых обязательств не лишает налогоплательщиков права на возврат (зачет) переплаты по налоговым платежам. Как и прежде, процедура возврата (зачета) будет регламентироваться положениями ст. 78, 79 НК РФ, но в редакции, действующей с 1 января 2023 года. О правилах возврата (зачета) положительного сальдо по ЕНС мы и поговорим далее.
-
11.01.23Утверждены формы и форматы представления документов, используемых при осуществлении зачета и возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета
-
11.01.23Утверждены форма и формат справки о наличии на дату ее формирования положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета
-
29.12.22Приняты поправки в НК РФ, подготовленные с учетом практики применения единого налогового счета (ЕНС)
-
28.12.22Утвердили форму заявления о представлении справки о сальдо ЕНС и формат его подачи
-
15.07.22В налоговое законодательство введен институт единого налогового счета
