Сделки российских организаций с компаниями в государствах-оффшорах, где существует льготный режим налогообложения, налоговики возьмут под особый контроль. В перечень контролируемых сделок включат бартерные сделки, сделки с взаимозависимыми лицами, сделки внешней торговли с биржевыми товарами и ряд других.

Чиновники Минфина уже утвердили перечень государств-оффшоров, с которыми компаниям лучше не иметь никаких отношений, дабы не навлечь на себя гнева налоговиков.

В приказе от 14.11.2007 г. № 108н (сейчас документ проходит регистрацию в Минюсте России) «неблагонадежными» с точки зрения уплаты налогов названы более 40 государств.