ЦБ выпустил информационное сообщение "О составлении и представлении в Банк России аудиторского заключения по результатам ежегодной аудиторской проверки ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом".

Управляющим компаниям ИФ, ПИФов и НПФ необходимо обеспечить проведение аудита следующих форм отчетности:

  • справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) (форма 0420502) – 1 отчет за декабрь отчетного года;
  • отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд) (форма 0420505) – 1 отчет за отчетный год;
  • отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд) (форма 0420503) – 12 отчетов за каждый отчетный месяц отчетного года.

Соответственно, к аудиторским заключениям, представляемым управляющими компаниями в Банк России, достаточно приложения только вышеуказанных отчетов, в отношении которых был проведен аудит.

При этом не требуется повторное представление АЗ за 2016 год в случае, если обязательный аудит за 2016 год был проведен в установленном законодательством объеме, однако к представленному в Банк России аудиторскому заключению за 2016 год не были приложены формы отчетности, в отношении которых был проведен аудит.