Ведомство назвало ряд подозрительных операций, о выявлении которых аудиторы должны сообщать в РФМ.

Росфинмониторинг дал инструкции аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам, которые оказывают аудиторские услуги фирмам или ИП (РФМ реально упомянул в этом контексте ИП), получавшим бюджетные средства. В числе таких клиентов – исполнители государственных (муниципальных) контрактов, получатели субсидии, предоставляемой за счет бюджетных средств, и так далее.

При такой работе аудиторам следует обращать особое внимание на такие операции и сделки:

  • операции, имеющие признаки обналичивания денег (включая признаки транзитных операций, направленных на обналичку);
  • операции с денежными средствами, обладающие признаками дробления госконтрактов, в частности, перечисление средств по нескольким контрактам (договорам), имеющим схожий предмет закупки и заключенным в течение непродолжительного промежутка времени с одним и тем же контрагентом;
  • оплата товаров и услуг с признаками завышения их стоимости;
  • предоставление крупных займов, в том числе аффилированным лицам, если это не обусловлено экономической целесообразностью;
  • вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям;
  • погашение задолженности, в том числе по исполнительным документам, имеющим признаки необоснованного вывода денежных средств в пользу иных лиц, в том числе аффилированных.

При выявлении таких операций аудиторы должны информировать об этом Росфинмониторинг (информация от 31 марта 2023 года).