Правительство приняло постановление от 16.06.2018 N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)". Документ должен вступить в силу через месяц после официального опубликования, то есть 19 июля.

Постановлением утверждены:

  • положение о запросе организацией финансового рынка у своих клиентов информации о них, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих. Положение касается также обработки полученной информации, в том числе документальной фиксации и анализа; принятия доступных мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты предоставленной клиентом информации. Также регламентирован состав, условия, порядок и сроки представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов;
  • перечень организаций финансового рынка, в отношении которых не применяются положения главы 20.1 НК об автоматическом обмене финансовой информацией с иностранными государствами в силу низкого риска совершения с использованием таких организаций действий (бездействия), направленных на уклонение от уплаты налогов (сборов);
  • перечень видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются положения главы 20.1 НК в силу аналогичных причин.