Налоговые инспекции Удмуртской республики проводят работу с компаниями, отсутствующими по месту государственной регистрации, сообщает республиканское УФНС. В том числе предоставляют информацию по таким организациям банкам. А банки в свою очередь на основании п.5.2 ст.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001г., вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом. Кроме того, банки вправе на основании ст. 859 ГК РФ закрыть счета клиента в одностороннем порядке, отмечает УФНС России.
В результате проведенной работы Межрайонной ИФНС России № 5 по Удмуртской Республике в одностороннем порядке уже были закрыты банковские счета у нескольких юридических лиц, сообщает УФНС. Ряд организаций самостоятельно представили заявления на смену адреса.
Управление ФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу также информирует об усилении работы с организациями, отсутствующими по своему юридическому адресу и не представляющими налоговую отчетность. Специалисты УФНС отмечают, что сведения о недобросовестных налогоплательщиках, имеющих признаки фирм-однодневок, направляются в кредитные учреждения, которые в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязаны устанавливать место государственной регистрации и адрес нахождения фирмы-клиента. Отсутствие организации по своему юридическому адресу является основанием для закрытия банковского счета. Один из банков в г. Новодвинске на основании данных Межрайонной ИФНС России № 3 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу уже провел внеплановый выезд, в ходе которого установил отсутствие клиента по адресу места регистрации. В настоящее время решается вопрос о закрытии счета юридического лица.
Парадокс, но наша ФНС очень часто пытается переложить и работу и ответственность на кого-то другого.Теперь вот банки вынуждены разыскивать налогоплательщиков и терять клиентов, и это при том , что именно ФНС является регистрирующим органом и держателем реестра, т.е. именно на ФНС возложена обязанность проверять достоверность представленных при регистрации ЮЛ документов (в частности, по юр.адресам).Т.е. они сами регистрируют ЮЛ по липовым адресам, а банки должны принимать меры. Интересно, на каком основании банки должны закрывать счета, основание- за предоставление недостоверных сведений- не подходит, ведь при открытии счета этот адрес мог быть и реальным, а потом фирма съехала?
Кстати, ст. 859 ГК не обязывает банки закрывать счет в случае переезда клиента и неуведомления об этом банка, а настоятельные рекомендации банкам со стороны ФНС о включении в договор банковского счета условия о закрытии счета при смене адреса - это вмешательство в хоз.дела субъектов гражданскихправоотношений