Земельный налог: ставки и льготы в муниципальном образовании Нижневартовский район

Год (налоговый период):

2025 2024 2023 2022 2021 2020

Ниже приведены ставки и льготы по Земельному налогу, которые действовали в 2025 году на территории следующего муниципального образования.
Регион: 86 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра
Муниципальное образование: Нижневартовский район
ОКТМО: (Нижневартовский район, ОКТМО 71819412)

Ставки и льготы утверждены документом: «Решение Думы Нижневартовского района "О земельном налоге" (в редакции от 31.03.2023 № 806)» №465 от 27.11.2019.

Сроки уплаты налога

Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2026.

Срок уплаты организациями: Не позднее 02.03.2026.

Ставки и льготы по Земельному налогу

Ставки налога для граждан и организаций

№ п/п	Объект, с которого берется налог	Ставка налога (% от кадастровой стоимости)
1.	Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
2.	Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения и неиспользуемые для сельскохозяйственного производства	1.5
3.	Земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики	1.5
4.	Земли особо охраняемых территорий и объектов	1.5
5.	Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
6.	Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения и неиспользуемые для сельскохозяйственного производства	1.5
7.	Земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики	1.5
8.	Земли особо охраняемых территорий и объектов	1.5

Льготы по Земельному налогу для граждан

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы (основание — Орденская книжка)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.1 статьи 4)	100%
2.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.2 статьи 4)	100%
3.	Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание (основание — Пенсионное удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.3 статьи 4)	100%
4.	Многодетные семьи, имеющие на иждивении 3-х и более детей (основание — Удостоверение многодетной семьи, свидетельства о рождении детей, справки учебного заведения)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.4 статьи 4)	100%
5.	Инвалиды I, II групп, а также инвалиды детства (основание — Пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, выданная учреждением государственной медико-социальной экспертизы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.5 статьи 4)	100%
6.	Неработающие инвалиды III группы (основание — Копия трудовой книжки, копия пенсионного удостоверения, копия справки об инвалидности, выданной учреждением государственной медико-социальной экспертизы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.6 статьи 4)	100%
7.	Граждане, получившие для сельскохозяйственных нужд нарушенные земли (требующие рекультивации) на первые 10 лет пользования (основание — Постановление)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.7 статьи 4)	100%
8.	Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам Российской Федерации, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.8 статьи 4)	100%
9.	Лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.9 статьи 4)	100%
10.	Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.10 статьи 4)	100%
11.	Граждане, занимающиеся народными художественными промыслами и народными ремеслами в местах традиционного бытования малочисленных народов Севера и этнических групп и являющиеся мастерами народного художественного промысла (основание — Справка)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.11 статьи 4)	100%
12.	Военнослужащие: граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями и имеющие общую продолжительность военной службы двадцать лет и более; члены семей военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, потерявших кормильца при исполнении ими служебных обязанностей (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.12 статьи 4)	100%
13.	Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности. В отношении одного земельного участка. (пункт 4.13 статьи 4)	100%
14.	Физические лица, носящие звание "Почетный гражданин Нижневартовского района" (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности. В отношении одного земельного участка. (пункт 4.14 статьи 4)	100%
15.	Физические лица, награжденные знаком "За заслуги перед Нижневартовским районом" (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности. В отношении одного земельного участка. (пункт 4.15 статьи 4)	100%
16.	Индивидуальные предприниматели, годовой доход которых составляет менее годового размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законодательством с учетом районного коэффициента и процентной надбавки к заработной плате за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, применяемых на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (основание — Справка о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ)	В отношении земельных участков, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. (пункт 5.3 статьи 5)	50%
17.	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы (основание — Орденская книжка)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.1 статьи 4)	100%
18.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.2 статьи 4)	100%
19.	Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание (основание — Пенсионное удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.3 статьи 4)	100%
20.	Многодетные семьи, имеющие на иждивении 3-х и более детей (основание — Удостоверение многодетной семьи, свидетельства о рождении детей, справки учебного заведения)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.4 статьи 4)	100%
21.	Инвалиды I, II групп, а также инвалиды детства (основание — Пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, выданная учреждением государственной медико-социальной экспертизы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.5 статьи 4)	100%
22.	Неработающие инвалиды III группы (основание — Копия трудовой книжки, копия пенсионного удостоверения, копия справки об инвалидности, выданной учреждением государственной медико-социальной экспертизы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.6 статьи 4)	100%
23.	Граждане, получившие для сельскохозяйственных нужд нарушенные земли (требующие рекультивации) на первые 10 лет пользования (основание — Постановление)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.7 статьи 4)	100%
24.	Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам Российской Федерации, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.8 статьи 4)	100%
25.	Лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.9 статьи 4)	100%
26.	Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.10 статьи 4)	100%
27.	Граждане, занимающиеся народными художественными промыслами и народными ремеслами в местах традиционного бытования малочисленных народов Севера и этнических групп и являющиеся мастерами народного художественного промысла (основание — Справка)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.11 статьи 4)	100%
28.	Военнослужащие: граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями и имеющие общую продолжительность военной службы двадцать лет и более; члены семей военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, потерявших кормильца при исполнении ими служебных обязанностей (основание — Удостоверение)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности (пункт 4.12 статьи 4)	100%
29.	Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности. В отношении одного земельного участка. (пункт 4.13 статьи 4)	100%
30.	Физические лица, носящие звание "Почетный гражданин Нижневартовского района" (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности. В отношении одного земельного участка. (пункт 4.14 статьи 4)	100%
31.	Физические лица, награжденные знаком "За заслуги перед Нижневартовским районом" (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, не используемых ими в предпринимательской деятельности. В отношении одного земельного участка. (пункт 4.15 статьи 4)	100%
32.	Индивидуальные предприниматели, годовой доход которых составляет менее годового размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законодательством с учетом районного коэффициента и процентной надбавки к заработной плате за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, применяемых на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (основание — Справка о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ)	В отношении земельных участков, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. (пункт 5.3 статьи 5)	50%

Льготы по Земельному налогу для граждан и организаций

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Юридические лица и индивидуальные предприниматели (основание — Документы, подтверждающие реализацию инвестиционного проекта, кадастровые паспорта земельных участков)	В отношении земельных участков под инвестиционными проектами на срок реализации таких проектов на территории Нижневартовского района. (пункт 5.1 статьи 5)	100%
2.	Впервые созданные юридические лица и индивидуальные предприниматели, с момента регистрации которых в налоговом органе прошло не более 6 месяцев, внесенным в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и осуществляющим деятельность на территории Нижневартовского района в соответствии с Перечнем социально значимых видов экономической деятельности, утвержденным постановлением администрации района от 28.03.2018 N 726, на период 2 лет с года подачи заявления на предоставление льготы (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. (пункт 5.2 статьи 5)	100%
3.	Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых доля дохода от реализации продукции собственного производства в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) составляет не менее 70% (основание — Для юридических лиц - декларация по налогу на прибыль; Для индивидуальных предпринимателей - бухгалтерский баланс.)	В отношении земельных участков, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. (пункт 5.4 статьи 5)	50%
4.	Юридические лица и индивидуальные предприниматели (основание — Документы, подтверждающие реализацию инвестиционного проекта, кадастровые паспорта земельных участков)	В отношении земельных участков под инвестиционными проектами на срок реализации таких проектов на территории Нижневартовского района. (пункт 5.1 статьи 5)	100%
5.	Впервые созданные юридические лица и индивидуальные предприниматели, с момента регистрации которых в налоговом органе прошло не более 6 месяцев, внесенным в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и осуществляющим деятельность на территории Нижневартовского района в соответствии с Перечнем социально значимых видов экономической деятельности, утвержденным постановлением администрации района от 28.03.2018 N 726, на период 2 лет с года подачи заявления на предоставление льготы (основание — Подтверждающие документы)	В отношении земельных участков, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. (пункт 5.2 статьи 5)	100%
6.	Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых доля дохода от реализации продукции собственного производства в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) составляет не менее 70% (основание — Для юридических лиц - декларация по налогу на прибыль; Для индивидуальных предпринимателей - бухгалтерский баланс.)	В отношении земельных участков, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. (пункт 5.4 статьи 5)	50%

Указанные выше сведения приведены по данным Федеральной налоговой службы (ФНС) Российской Федерации. Общие положения о порядке исчисления и уплаты налога можно прочитать в главе 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ.

Ставки налога по другим муниципалитетам

Ваш финансовый аналитик

Финансовый анализ за 5 минут сделает за вас компьютер!

Отчётность по МСФО

Самый быстрый способ получить качественную отчётность по МСФО!

Мастер учётной политики

Учётная политика вашей фирмы за 15 минут! Бесплатно!