Ниже приведены ставки и льготы по Земельному налогу, которые действовали в 2025 году на территории следующего муниципального образования.
Регион: 63 - Самарская область
Муниципальное образование: Городской округ Самара
ОКТМО: (Городской округ Самара, ОКТМО 36701000)
Ставки и льготы утверждены документом: «Постановление Самарской Городской Думы (в редакции от 22.10.2024 N 421) "Об установлении земельного налога"» №188 от 24.11.2005.
Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2026.
Срок уплаты организациями: Не позднее 02.03.2026.
| № п/п | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. | Земельные участки, занятые гаражами и автостоянками для долговременного хранения индивидуального автотранспорта, за исключением указанных в настоящем подпункте земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.45 |
| 2. | Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования и используемые для сельскохозяйственного производства | 0.3 |
| 3. | Земельные участки, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящегося на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем подпункте земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 4. | Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"", за исключением указанных в настоящем подпункте земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 5. | Прочие земельные участки | 1.5 |
| № п/п | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. | Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд | 0.3 |
| № п/п | Кому положена льгота | Основания предоставления льготы | Размер льготы |
|---|---|---|---|
| 1. | Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы (основание — Заявление о предоставлении налоговой льготы) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 1пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 2. | инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности (основание — сведения, имеющиеся у налогового органа, заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 2 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 3. | инвалиды с детства (основание — сведения, имеющиеся у налогового органа, заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 3 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 4. | инвалиды боевых действий (основание — сведения, имеющиеся у налогового органа, заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 4 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 5. | физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 5 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 6. | физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — сведения, имеющиеся у налогового органа, заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 6 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 7. | пенсионеры (основание — сведения, имеющиеся у налогового органа, заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 7 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 8. | физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 7.1 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 9. | граждане, имеющие на иждивении троих или более детей в возрасте до 18 лет (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 8 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 10. | граждане, имеющие на иждивении ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (основание — сведения, имеющиеся у налогового органа, заявление о предоставлении налоговой льготы или уведомление о выбранном земельном участке) | Освобождаются от налогообложения в пределах суммы по уплате налога в отношении одного земельного участка в размере не более 600 кв. м, не используемого для осуществления предпринимательской деятельности, по каждому из следующих видов использования земель: для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества; в отношении одного земельного участка в размере не более 24 кв. м, занятого гаражом, и в отношении одного земельного участка в размере не более 18 кв. м, занятого хозяйственной кладовой, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (подпункт 9 пункта 6 Решения) | 600 кв.м. |
| 11. | ветераны Великой Отечественной войны и инвалиды Великой отечественной войны (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы, уведомление о выбранном земельном участке) | в отношении земельных участков, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (Пункт 6.4 Решения) | 100% |
| 12. | граждане Российской Федерации, призванные на военные службы по мобилизации в Вооруженные силы Российской Федерации (основание — Сведения, полученные налоговым органом из Министерства обороны Российской Федерации в установленном порядке) | в отношении земельных участков, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (Пункт 6.10 Решения подпункт 1) | 100% |
| 13. | граждане Российской Федерации, проходящие военную службу в Вооруженных Силах Российской Федерации по контракту или находящиеся на военной службе (службе) в войсках национальной гвардии Российской Федерации, в воинских формированиях и органах, указанных в пункте 6 статьи 1 Федерального закона от 31 мая 1996 года N 61-ФЗ "Об обороне", при условии их участия в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Херсонской области и (или) Запорожской области (основание — заявление о предоставлении налоговой льготы; оригинал и копию паспорта; копию контракта о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации или военной службы (службы) в войсках национальной гвардии Российской Федерации, в воинских формированиях и органах, указанных в пункте 6 статьи 1 Федерального закона от 31 мая 1996 года N 61-ФЗ "Об обороне"; документы, подтверждающие участие в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Херсонской области и (или) Запорожской области) | в отношении земельных участков, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (Пункт 6.10 Решения подпункт 2) | 100% |
| 14. | граждане Российской Федерации, заключившие контракт о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации (основание — заявление о предоставлении налоговой льготы; оригинал и копию паспорта, копию контракта о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации) | в отношении земельных участков, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (Пункт 6.10 Решения подпункт 3) | 100% |
| 15. | члены семей граждан, указанных в подпунктах 1 - 3 пункта 6.10 (родители (усыновители); супруг (супруга); несовершеннолетние дети; дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет; дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения) (основание — заявление о предоставлении налоговой льготы; копию контракта о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации или военной службы (службы) в войсках национальной гвардии Российской Федерации, в воинских формированиях и органах, указанных в пункте 6 статьи 1 Федерального закона от 31 мая 1996 года N 61-ФЗ "Об обороне", а также документы, подтверждающие участие в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Херсонской области и (или) Запорожской области (для членов семьи лиц, указанных в подпункте 2 настоящего пункта); копию контракта о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации (для членов семьи лиц, указанных в подпункте 3 настоящего пункта); оригинал и копию паспорта (кроме несовершеннолетних детей, не достигших возраста 14 лет); оригинал и копию свидетельства о заключении брака (для супруга (супруги); оригинал и копию свидетельства о рождении ребенка (кроме супруга (супруги); свидетельство об усыновлении (удочерении) (при наличии) (кроме супруга (супруги); справку об обучении ребенка в образовательной организации по очной форме обучения (для детей в возрасте до 23 лет, обучающихся в образовательных организациях по очной форме обучения); справку об инвалидности ребенка (для детей старше 18 лет, ставших инвалидами до достижения ими возраста 18 лет); акт органа опеки и попечительства о назначении попечительства (для детей старше 18 лет, ставших инвалидами до достижения ими возраста 18 лет)) | в отношении земельных участков, не используемых для осуществления предпринимательской деятельности (Пункт 6.10 Решения подпункт 4) | 100% |
| № п/п | Кому положена льгота | Основания предоставления льготы | Размер льготы |
|---|---|---|---|
| 1. | органы местного самоуправления городского округа Самара, отраслевые (функциональные) органы Администрации городского округа Самара, органы местного самоуправления внутригородских районов городского округа Самара (основание — документы, подтверждающие статус организации, и иные документы, подтверждающие право на льготу) | В отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функций (пункт 6.2 Решения) | 100% |
| 2. | Организации на балансе которых в качестве основных средств учитываются земельные участки, занятые стадионами вместимостью не менее 35000 зрительских мест (основание — Документы, подтверждающие право собственности или право постоянного (бессрочного) пользования на земельный участок; разрешение на ввод объекта в эксплуатацию) | В отношении указанных земельных участков, занятых стадионами вместимостью не менее 35000 зрительских мест (Пункт 6.8 Решения) | 100% |
| № п/п | Кому положена льгота | Основания предоставления льготы | Размер льготы |
|---|---|---|---|
| 1. | организации (кроме банков и иных финансовых организаций) и физические лица, инвестиционные проекты которых включены в Реестр инвестиционных проектов городского округа Самара после 1 января 2017 года, в отношении земельных участков, используемых для реализации инвестиционных проектов, сроком на 5 лет, начиная с очередного налогового периода, следующего после налогового периода, в котором было заключено инвестиционное соглашение (основание — документы, подтверждающие статус организации, и иные документы, подтверждающие право на льготу (копия уведомления о включении инвестиционного проекта в Реестр инвестиционных проектов городского округа Самара, копия инвестиционного соглашения между Администрацией городского округа Самара и субъектом инвестиционной деятельности).) | земельные участки, используемые для реализации инвестиционных проектов, сроком на 5 лет, начиная с очередного налогового периода, следующего после налогового периода, в котором было заключено инвестиционное соглашение (Пункт 6.6 Решения) | 100% |
Указанные выше сведения приведены по данным Федеральной налоговой службы (ФНС) Российской Федерации. Общие положения о порядке исчисления и уплаты налога можно прочитать в главе 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ.