Земельный налог: ставки и льготы – Первомайское cельское поселение Миллеровского муниципального района Ростовской области

Год (налоговый период):

2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020

Ниже приведены ставки и льготы по Земельному налогу, которые действовали в 2026 году на территории следующего муниципального образования.
Регион: 61 - Ростовская область
Муниципальное образование: Первомайское cельское поселение Миллеровского муниципального района Ростовской области

Ставки и льготы утверждены документом: «Решение Собрания депутатов Первомайского сельского поселения Миллеровского района Ростовской области "О земельном налоге" (в редакции от 29.05.2023г. №100, от 28.08.2023г. №108, от 26.10.2023г. №118, от26.08.2024г. №158, от 28.11.2025г. №239)» №69 от 26.10.2022.

Сроки уплаты налога

Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2027.

Срок уплаты организациями: Не позднее 01.03.2027.

Ставки и льготы по Земельному налогу

Ставки налога для граждан и организаций

№ п/п	Объект, с которого берется налог	Ставка налога (% от кадастровой стоимости)
1.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
2.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
3.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
4.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
5.	отнесенные к землям на праве постоянного (бессрочного )пользования с видом разрешенного использования: для эксплуатации автомобильной дороги, для эксплуатации автодороги, для строительства дороги, под дорогой грунтовой, под объектами размещения отходов производства и потребления, под дорогой, под коммунальное обслуживание, для размещения подъезда от а/д г. Миллерово-ст. Вешенская к х. Октябрьский, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х.Сергеевка, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х. Локтев, под общее пользование территорией.	0.3
6.	прочие земельные участки	1.5
7.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
8.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
9.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
10.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
11.	отнесенные к землям на праве постоянного (бессрочного )пользования с видом разрешенного использования: для эксплуатации автомобильной дороги, для эксплуатации автодороги, для строительства дороги, под дорогой грунтовой, под объектами размещения отходов производства и потребления, под дорогой, под коммунальное обслуживание, для размещения подъезда от а/д г. Миллерово-ст. Вешенская к х. Октябрьский, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х.Сергеевка, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х. Локтев, под общее пользование территорией.	0.3
12.	прочие земельные участки	1.5
13.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
14.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
15.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
16.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
17.	отнесенные к землям на праве постоянного (бессрочного )пользования с видом разрешенного использования: для эксплуатации автомобильной дороги, для эксплуатации автодороги, для строительства дороги, под дорогой грунтовой, под объектами размещения отходов производства и потребления, под дорогой, под коммунальное обслуживание, для размещения подъезда от а/д г. Миллерово-ст. Вешенская к х. Октябрьский, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х.Сергеевка, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х. Локтев, под общее пользование территорией.	0.3
18.	прочие земельные участки	1.5
19.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
20.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
21.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
22.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
23.	отнесенные к землям на праве постоянного (бессрочного )пользования с видом разрешенного использования: для эксплуатации автомобильной дороги, для эксплуатации автодороги, для строительства дороги, под дорогой грунтовой, под объектами размещения отходов производства и потребления, под дорогой, под коммунальное обслуживание, для размещения подъезда от а/д г. Миллерово-ст. Вешенская к х. Октябрьский, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х.Сергеевка, для размещения подъезда от а/д "Дон" к х. Локтев, под общее пользование территорией.	0.3
24.	прочие земельные участки	1.5

Льготы по Земельному налогу для граждан

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 1 пункта 3)	100 кв.м.
2.	Инвалиды I и II групп инвалидности (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 2 пункта 3)	100 кв.м.
3.	Инвалиды с детства, дети-инвалиды (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 3 пункта 3)	100 кв.м.
4.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 4 пункта 3)	100 кв.м.
5.	Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законов Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным Законом от 26 ноября 1998 года №175-ФЗ"О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сборов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным Законом от 10 января 2002 года №2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 5 пункта 3)	100 кв.м.
6.	Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 6 пункта 3)	100 кв.м.
7.	Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 7 пункта 3)	100 кв.м.
8.	Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке установленном пенсионным законодательством, а так же лиц, достигших возраста 60 и 55 лет( соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.» (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 8 пункта 3)	100 кв.м.
9.	Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 9 пункта 3)	100 кв.м.
10.	Физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 10 пункта 3)	100 кв.м.
11.	Герои Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных силах СССР" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 1 пункта 4)	100%
12.	Граждане Российской Федерации, имеющие в составе семьи ребенка - инвалида (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 2 пункта 4)	100%
13.	Граждане Российской Федерации, имеющих трех и более несовершеннолетних детей(в том числе усыновленных (удочеренных), а также находящихся под опекой или попечительством) и совместно проживающие с ними. (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки, приобретенные в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 №19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области." (подпункт 3 пункта 4)	100%
14.	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 1 пункта 3)	100 кв.м.
15.	Инвалиды I и II групп инвалидности (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 2 пункта 3)	100 кв.м.
16.	Инвалиды с детства, дети-инвалиды (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 3 пункта 3)	100 кв.м.
17.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 4 пункта 3)	100 кв.м.
18.	Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законов Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным Законом от 26 ноября 1998 года №175-ФЗ"О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сборов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным Законом от 10 января 2002 года №2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 5 пункта 3)	100 кв.м.
19.	Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 6 пункта 3)	100 кв.м.
20.	Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 7 пункта 3)	100 кв.м.
21.	Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке установленном пенсионным законодательством, а так же лиц, достигших возраста 60 и 55 лет( соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.» (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 8 пункта 3)	100 кв.м.
22.	Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 9 пункта 3)	100 кв.м.
23.	Физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 10 пункта 3)	100 кв.м.
24.	Герои Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных силах СССР" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 1 пункта 4)	100%
25.	Граждане Российской Федерации, имеющие в составе семьи ребенка - инвалида (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 2 пункта 4)	100%
26.	Граждане Российской Федерации, имеющих трех и более несовершеннолетних детей(в том числе усыновленных (удочеренных), а также находящихся под опекой или попечительством) и совместно проживающие с ними. (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки, приобретенные в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 №19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области." (подпункт 3 пункта 4)	100%
27.	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 1 пункта 3)	100 кв.м.
28.	Инвалиды I и II групп инвалидности (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 2 пункта 3)	100 кв.м.
29.	Инвалиды с детства, дети-инвалиды (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 3 пункта 3)	100 кв.м.
30.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 4 пункта 3)	100 кв.м.
31.	Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законов Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным Законом от 26 ноября 1998 года №175-ФЗ"О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сборов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным Законом от 10 января 2002 года №2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 5 пункта 3)	100 кв.м.
32.	Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 6 пункта 3)	100 кв.м.
33.	Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 7 пункта 3)	100 кв.м.
34.	Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке установленном пенсионным законодательством, а так же лиц, достигших возраста 60 и 55 лет( соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.» (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 8 пункта 3)	100 кв.м.
35.	Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 9 пункта 3)	100 кв.м.
36.	Физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, детей в возрасте до 23лет, обучающихся в образовательных организациях по очной форме обучения (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 10 пункта 3)	100 кв.м.
37.	Герои Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных силах СССР" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 1 пункта 4)	100%
38.	Граждане Российской Федерации, имеющие в составе семьи ребенка - инвалида (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 2 пункта 4)	100%
39.	Граждане Российской Федерации, имеющих трех и более несовершеннолетних детей(в том числе усыновленных (удочеренных), а также находящихся под опекой или попечительством) и совместно проживающие с ними. (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки, приобретенные в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 №19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области." (подпункт 3 пункта 4)	100%
40.	Лица, указанные в подпунктах 9.1-9.5 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации (основание — налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 4.1 пункта 3)	100 кв.м.
41.	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 1 пункта 3)	100 кв.м.
42.	Инвалиды I и II групп инвалидности (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 2 пункта 3)	100 кв.м.
43.	Инвалиды с детства, дети-инвалиды (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 3 пункта 3)	100 кв.м.
44.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 4 пункта 3)	100 кв.м.
45.	Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законов Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным Законом от 26 ноября 1998 года №175-ФЗ"О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сборов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным Законом от 10 января 2002 года №2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 5 пункта 3)	100 кв.м.
46.	Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 6 пункта 3)	100 кв.м.
47.	Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 7 пункта 3)	100 кв.м.
48.	Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке установленном пенсионным законодательством, а так же лиц, достигших возраста 60 и 55 лет( соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.» (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 8 пункта 3)	100 кв.м.
49.	Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 9 пункта 3)	100 кв.м.
50.	Физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, детей в возрасте до 23лет, обучающихся в образовательных организациях по очной форме обучения (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 10 пункта 3)	100 кв.м.
51.	Герои Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных силах СССР" (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 1 пункта 4)	100%
52.	Граждане Российской Федерации, имеющие в составе семьи ребенка - инвалида (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 2 пункта 4)	100%
53.	Граждане Российской Федерации, имеющих трех и более несовершеннолетних детей(в том числе усыновленных (удочеренных), а также находящихся под опекой или попечительством) и совместно проживающие с ними. (основание — налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки, приобретенные в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 №19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области." (подпункт 3 пункта 4)	100%
54.	Лица, указанные в подпунктах 9.1-9.5 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации (основание — налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	на один земельный участок, находящийся в собственности физического лица, в виде уменьшения на величину кадастровой стоимости площади земельного участка (подпункт 4.1 пункта 3)	100 кв.м.

Льготы по Земельному налогу для организаций

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 5 пункта 4)	100%
2.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 5 пункта 4)	100%
3.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 5 пункта 4)	100%
4.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу)	за земельные участки (подпункт 5 пункта 4)	100%

Указанные выше сведения приведены по данным Федеральной налоговой службы (ФНС) Российской Федерации. Общие положения о порядке исчисления и уплаты налога можно прочитать в главе 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ.

Ставки налога по другим муниципалитетам

Ваш финансовый аналитик

Финансовый анализ за 5 минут сделает за вас компьютер!

Отчётность по МСФО

Самый быстрый способ получить качественную отчётность по МСФО!

Мастер учётной политики

Учётная политика вашей фирмы за 15 минут! Бесплатно!