Земельный налог: ставки и льготы – Ефремово-Степановское cельское поселение Тарасовского муниципального района Ростовской области

Год (налоговый период):

2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020

Ниже приведены ставки и льготы по Земельному налогу, которые действовали в 2026 году на территории следующего муниципального образования.
Регион: 61 - Ростовская область
Муниципальное образование: Ефремово-Степановское cельское поселение Тарасовского муниципального района Ростовской области

Ставки и льготы утверждены документом: «Решение Собрания депутатов сельского поселения Ефремово-Степановского Тарасовского района Ростовской области "Об установлении земельного налога"(в Редакции № 92 от 31.10.2019 г., №40 от 26.10.2022г., №55 от 12.07.2023г., №60 от 22.11.2023г., №83 от 18.09.2024,от 26.12.2024г. №100, от 14.11.2025г. №120, от 02.03.2026г. №134 )» №63 от 28.11.2018.

Сроки уплаты налога

Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2027.

Срок уплаты организациями: Не позднее 01.03.2027.

Ставки и льготы по Земельному налогу

Ставки налога для граждан и организаций

№ п/п	Объект, с которого берется налог	Ставка налога (% от кадастровой стоимости)
1.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
2.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
3.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
4.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
5.	прочие земельные участки	1.5
6.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
7.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
8.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
9.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
10.	прочие земельные участки	1.5
11.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
12.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
13.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
14.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
15.	прочие земельные участки	1.5
16.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
17.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
18.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
19.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
20.	прочие земельные участки	1.5
21.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
22.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
23.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
24.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
25.	прочие земельные участки	1.5
26.	земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
27.	земельные участки, занятые жилищным фондом и (или)объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижиого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
28.	ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельные участки, предоставляемые для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3
29.	земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017года №217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0.3
30.	прочие земельные участки	1.5

Льготы по Земельному налогу для граждан

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Граждане , проживающие не менее 5 лет на территории Ростовской области, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, совместно проживающих с ними, в том числе Граждане, имеющие усыновленных (удочерённых), находящихся под опекой или попечительством детей, при условии воспитания этих детей не менее 3 лет. (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство или ведения ЛПХ в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 № 19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области" (подпунск 1 пункта 2 статьи 4)	100%
2.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 2 пункта 2 статьи 4)	100%
3.	Граждане , проживающие не менее 5 лет на территории Ростовской области, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, совместно проживающих с ними, в том числе Граждане, имеющие усыновленных (удочерённых), находящихся под опекой или попечительством детей, при условии воспитания этих детей не менее 3 лет. (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство или ведения ЛПХ в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 № 19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области" (подпунск 1 пункта 2 статьи 4)	100%
4.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 2 пункта 2 статьи 4)	100%
5.	Граждане , проживающие не менее 5 лет на территории Ростовской области, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, совместно проживающих с ними, в том числе Граждане, имеющие усыновленных (удочерённых), находящихся под опекой или попечительством детей, при условии воспитания этих детей не менее 3 лет. (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство или ведения ЛПХ в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 № 19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области" (подпунск 1 пункта 2 статьи 4)	100%
6.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 2 пункта 2 статьи 4)	100%
7.	Граждане, призванные на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, граждане, заключившие контракт о прохождении военной службы или контракт о пребывании в добровольческом формировании (о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации)принимающие (принимавшие) участие с специальной военной операции,а также их супруга(супруг), несовершеннолетние дети, дети в возрасте до 23лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения, дети, находящшиеся под опекой(попечительством), родители(усыновители ) (основание — справка военного комиссариата о призыве гражданина на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, копия свидетельства о рождении ребенка, при необходимости-также копия свидетельства об установлении отцовства ( для несовершеннолетних детей), копия свидетельства о рождении гражданина, призванного на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации (для родителей(усыновителей), копия акта об усыновлении (для усыновителей).)	в отношении земельных участков (подпунск 3 пункта 2 статьи 4)	100%
8.	Граждане , проживающие не менее 5 лет на территории Ростовской области, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, совместно проживающих с ними, в том числе Граждане, имеющие усыновленных (удочерённых), находящихся под опекой или попечительством детей, при условии воспитания этих детей не менее 3 лет. (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство или ведения ЛПХ в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 № 19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области" (подпунск 1 пункта 2 статьи 4)	100%
9.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 2 пункта 2 статьи 4)	100%
10.	Граждане Российской Федерации, зарегистрированные по месту жительства на территории Ростовской области и призванные на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21.09.2022 №647 либо заключившие контракт о прохождении военной службы в соответствии с Федеральным законом от 28.03.1998 №53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе" или контракт о пребывании в добровольческом формировании(о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации),принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции, а также члены их семей. К членам семьи участника специальной военной операции относятся супруга (супруг), несовершеннолетние дети, дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения, дети, находящиеся под опекой (попечительством) родители (усыновители) (основание — справка, выданная федеральными органами исполнительной власти (федеральными государственными органами), направлявшими (привлекавшими) их для участия в специальной военной операции, порядке и по форме, которые установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 09.10.2024 №1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территории Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Копия свидетельства о заключении брака для супруги(супруга), копия свидетельства о рождении ребенка, при необходимости-также копия свидетельства об установлении отцовства(для несовершеннолетних детей).)	в отношении земельных участков (подпунск 3 пункта 2 статьи 4)	100%
11.	Граждане , проживающие не менее 5 лет на территории Ростовской области, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, совместно проживающих с ними, в том числе Граждане, имеющие усыновленных (удочерённых), находящихся под опекой или попечительством детей, при условии воспитания этих детей не менее 3 лет. (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство или ведения ЛПХ в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 № 19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области" (подпунск 1 пункта 2 статьи 4)	100%
12.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 2 пункта 2 статьи 4)	100%
13.	Граждане Российской Федерации, зарегистрированные по месту жительства на территории Ростовской области и призванные на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21.09.2022 №647 либо заключившие контракт о прохождении военной службы в соответствии с Федеральным законом от 28.03.1998 №53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе" или контракт о пребывании в добровольческом формировании(о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации),принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции, а также члены их семей. К членам семьи участника специальной военной операции относятся супруга (супруг), несовершеннолетние дети, дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения, дети, находящиеся под опекой (попечительством) родители (усыновители) (основание — справка, выданная федеральными органами исполнительной власти (федеральными государственными органами), направлявшими (привлекавшими) их для участия в специальной военной операции, порядке и по форме, которые установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 09.10.2024 №1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территории Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Копия свидетельства о заключении брака для супруги(супруга), копия свидетельства о рождении ребенка, при необходимости-также копия свидетельства об установлении отцовства(для несовершеннолетних детей).)	в отношении земельных участков (подпунск 3 пункта 2 статьи 4)	100%
14.	Граждане , проживающие не менее 5 лет на территории Ростовской области, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, совместно проживающих с ними, в том числе Граждане, имеющие усыновленных (удочерённых), находящихся под опекой или попечительством детей, при условии воспитания этих детей не менее 3 лет. (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков, предоставленных под индивидуальное жилищное строительство или ведения ЛПХ в соответствии со статьями 8/2 и 8/3 Областного закона от 22.07.2003 № 19-ЗС "О регулировании земельных отношений в Ростовской области" (подпунск 1 пункта 2 статьи 4)	100%
15.	Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 2 пункта 2 статьи 4)	100%
16.	Граждане Российской Федерации, зарегистрированные по месту жительства на территории Ростовской области и призванные на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21.09.2022 №647 либо заключившие контракт о прохождении военной службы в соответствии с Федеральным законом от 28.03.1998 №53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе" или контракт о пребывании в добровольческом формировании(о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации),принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции, а также члены их семей. К членам семьи участника специальной военной операции относятся супруга (супруг), несовершеннолетние дети, дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения, дети, находящиеся под опекой (попечительством) родители (усыновители) (основание — справка, выданная федеральными органами исполнительной власти (федеральными государственными органами), направлявшими (привлекавшими) их для участия в специальной военной операции, порядке и по форме, которые установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 09.10.2024 №1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территории Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Копия свидетельства о заключении брака для супруги(супруга), копия свидетельства о рождении ребенка, при необходимости-также копия свидетельства об установлении отцовства(для несовершеннолетних детей).)	в отношении земельных участков (подпунск 3 пункта 2 статьи 4)	100%

Льготы по Земельному налогу для организаций

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Юридические лица, финансируемые из бюджета Ефремово-Степановского сельского поселения Тарасовского района (основание — документ подтверждающий право на льготу)	(подпунск 4 пункта 2 статьи 4)	0
2.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 5 пункта 2 статьи 4)	100%
3.	Юридические лица, финансируемые из бюджета Ефремово-Степановского сельского поселения Тарасовского района (основание — документ подтверждающий право на льготу)	(подпунск 4 пункта 2 статьи 4)	0
4.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 5 пункта 2 статьи 4)	100%
5.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 5 пункта 2 статьи 4)	100%
6.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 5 пункта 2 статьи 4)	100%
7.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 5 пункта 2 статьи 4)	100%
8.	Организации, включенные в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 5 пункта 2 статьи 4)	100%

Льготы по Земельному налогу для граждан и организаций

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Юридические лица, финансируемые из бюджета Ефремово-Степановского сельского поселения Тарасовского района (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 4 пункта 2 статьи 4)	100%
2.	Юридические лица, финансируемые из бюджета Ефремово-Степановского сельского поселения Тарасовского района (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 4 пункта 2 статьи 4)	100%
3.	Юридические лица, финансируемые из бюджета Ефремово-Степановского сельского поселения Тарасовского района (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 4 пункта 2 статьи 4)	100%
4.	Юридические лица, финансируемые из бюджета Ефремово-Степановского сельского поселения Тарасовского района (основание — документ подтверждающий право на льготу)	в отношении земельных участков (подпунск 4 пункта 2 статьи 4)	100%

Указанные выше сведения приведены по данным Федеральной налоговой службы (ФНС) Российской Федерации. Общие положения о порядке исчисления и уплаты налога можно прочитать в главе 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ.