Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
AuditXP Professional — 20 лет делаем жизнь аудиторов проще!
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
Бухгалтер.рф: первая бухгалтерская компания с человеческим лицом, эффективное ведение учета Вашей компании
форум

Земельный налог: ставки и льготы в муниципальном образовании г. Омск

Год (налоговый период):
2025 2024 2023 2022 2021 2020

Ставки по налогу

Льготы по налогу

Ниже приведены ставки и льготы по Земельному налогу, которые действовали в 2025 году на территории следующего муниципального образования.
Регион: 55 - Омская область
Муниципальное образование: г. Омск
ОКТМО: (г. Омск, ОКТМО 52701000001)

Ставки и льготы утверждены документом: «Решение Омского городского Совета "О земельном налоге на территории города Омска" (в редакции Решений Омского городского Совета от 22.11.2006 № 407, от 22.11.2006 № 413, от 25.07.2007 № 48, от 24.10.2007 № 64,от 27.02.2008 № 108, от 28.05.2008 № 143 (ред. 24.12.2008), от 25.02.2009 № 227, от 18.03.2009 № 231, от 17.06.2009 № 250, от 08.07.2009 № 256, от 12.05.2010 № 333, от 13.10.2010 № 359,от 24.11.2010 № 373, от 16.03.2011 № 392, от 06.07.2011 № 426, от 23.11.2011 № 461, от 28.11.2012 № 78, от 24.07.2013 № 159, от 20.11.2013 № 172, от 14.05.2014 № 228, от 22.10.2014 № 275, от 08.07.2015 № 355, от 25.11.2015 № 396, от 17.05.2017 № 532, от 19.07.2017 № 551, от 16.05.2018 № 56, от 23.10.2019 № 177, от 03.06.2020 № 228, от 23.11.2022 № 14, от 22.11.2023 № 98, от 27.03.2024 № 131, от 25.09.2024 № 184)» №298 от 16.11.2005.

Сроки уплаты налога

Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2026.

Срок уплаты организациями: Не позднее 02.03.2026.

Ставки и льготы по Земельному налогу

Ставки налога для граждан и организаций

№ п/пОбъект, с которого берется налогСтавка налога
(% от кадастровой стоимости)
1.в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства0.3
2.в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;0.3
3.в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;0.3
4.в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд0.3
5.в отношении земельных участков, занятых парками, городскими лесами, садами и скверами.0.75
6.в отношении прочих земельных участков1.5

Льготы по Земельному налогу для граждан и организаций

№ п/пКому положена льготаОснования предоставления льготыРазмер льготы
1.налогоплательщики в отношении земельных участков, занятых автомобильными дорогами общего пользования местного значения в границах города Омска
(основание — кадастровая выписка, распорядительные документы органов местного самоуправления о передаче на баланс автомобильных дорог городского значения.)		земли общего пользования, занятые автомобильными дорогами местного значения городского округа
(пп.1 п.4.1 ст.4)		100%

Льготы по Земельному налогу для граждан

№ п/пКому положена льготаОснования предоставления льготыРазмер льготы
1.физические лица в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и периодически затопляемых паводковыми или поверхностными водами на 50 и более процентов
(основание — справка территориального структурного подразделения Администрации города Омска по месту нахождения объектов налогообложения)		затопление паводковыми или поверхностными водами на 50 и более процентов
(пп.2 п.4.1 ст.4)		100%
2.ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий в отношении земельных участков, находящихся в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, занятых индивидуальной жилой застройкой (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду), индивидуальными гаражами граждан или предоставленных для садоводства, огородничества и дачного хозяйства.
(основание — удостоверение)
(пп.3 п.4.1 ст.4)		100%
3.физические лица в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и периодически затопляемых паводковыми или поверхностными водами менее 50 процентов
(основание — справка территориального структурного подразделения Администрации города Омска по месту нахождения объектов налогообложения)		затопление паводковыми или поверхностными водами менее 50 процентов
(пп.2 п.4.2 ст.4)		50%
4.физические лица в отношении земельных участков, предоставленных в собственность для индивидуального жилищного строительства и дачного строительства в соответствии с Законом Омской области от 08.02.2006 № 731-ОЗ "О регулировании земельных отношений в Омской области", Законом Омской области от 30.04.2015 № 1741-ОЗ "О предоставлении отдельным категориям граждан земельных участков в собственность бесплатно", - в течение 10 лет с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки
(основание — документы на основании которых представлен в собственность земельный участок бесплатно. Многодетным семьям - свидетельства о рождении детей.)		земельные участки полученные в собственность в соответствии с Законом №1741-ОЗ
(пп.3 п.4.2 ст.4)		50%
5.одинокие родители, воспитывающие несовершеннолетних детей в отношении земельных участков, находящихся в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, занятых индивидуальной жилой застройкой (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду), индивидуальными гаражами граждан или предоставленных для садоводства, огородничества и дачного хозяйства.
(основание — свидетельства о рождении детей)		в отношении одного земельного участка
(п. 4.3 ст.4)		600 кв.м.
6.лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в отношении земельных участков, находящихся в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, занятых индивидуальной жилой застройкой (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду), индивидуальными гаражами граждан или предоставленных для садоводства, огородничества и дачного хозяйства.
(основание — справка из органов опеки)		в отношении одного земельного участка
(п. 4.3 ст.4)		600 кв.м.
7.вдовы военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, не вступивших в повторный брак в отношении земельных участков, находящихся в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, занятых индивидуальной жилой застройкой (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду), индивидуальными гаражами граждан или предоставленных для садоводства, огородничества и дачного хозяйства.
(основание — удостоверение по потери кормильца)		в отношении одного земельного участка
(п. 4.3 ст.4)		600 кв.м.

Льготы по Земельному налогу для организаций

№ п/пКому положена льготаОснования предоставления льготыРазмер льготы
1.организации за налоговые периоды 2024 и 2025 годов
(основание — Одновременное соблюдение условий для предоставления льготы)		- осуществление в указанных налоговых периодах деятельности, предусмотренной группой 53.10 "Деятельность почтовой связи общего пользования" раздела Н "Транспортировка и хранение" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2); - вид деятельности 53.10 ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 1 января 2024 года, является основным видом экономической деятельности в течение всех налоговых периодов, дата начала которых приходится на период применения льготы.
(пп.4 п.4.1 ст.4)		100%

Указанные выше сведения приведены по данным Федеральной налоговой службы (ФНС) Российской Федерации. Общие положения о порядке исчисления и уплаты налога можно прочитать в главе 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ.

Ставки налога по другим муниципалитетам

finance_analytics Ваш финансовый аналитик

Финансовый анализ за 5 минут сделает за вас компьютер!

msfo Отчётность по МСФО

Самый быстрый способ получить качественную отчётность по МСФО!

reports Мастер учётной политики

Учётная политика вашей фирмы за 15 минут! Бесплатно!
Отключить мобильную версию