Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Земельный налог: ставки и льготы в муниципальном образовании Городской округ Балашиха
Ниже приведены ставки и льготы по Земельному налогу, которые действовали в 2025 году на территории следующего муниципального образования.
Регион: 50 - Московская область
Муниципальное образование: Городской округ Балашиха
ОКТМО: (Городской округ Балашиха, ОКТМО 46704000)
Ставки и льготы утверждены документом: «Решение Совета депутатов городского округа Балашиха Московской области «Об установлении земельного налога на территории городского округа Балашиха»» №02/03 от 10.06.2015.
Сроки уплаты налога
Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2026.
Срок уплаты организациями: Не позднее 02.03.2026.
Ставки и льготы по Земельному налогу
Ставки налога для граждан и организаций
| № п/п | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. | в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей. В отношении земельных участков, имеющих вид разрешенного использования "дачный земельный участок", "для ведения дачного хозяйства" и "для дачного строительства", применяется налоговая ставка, установленная для земельных участков, имеющих виды разрешенного использования "садовый земельный участок", "для садоводства", "для ведения садоводства" | 0.3 |
| 2. | в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 3. | в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, занятых домами индивидуальной жилой застройки, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 4. | в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса), за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 5. | в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства | 0.3 |
| 6. | в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для размещения индивидуальных или коллективных гаражей, предназначенных для хранения индивидуального автотранспорта, используемого исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. | 0.75 |
| 7. | в отношении прочих земельных участков | 1.5 |
| 8. | в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей. В отношении земельных участков, имеющих вид разрешенного использования "дачный земельный участок", "для ведения дачного хозяйства" и "для дачного строительства", применяется налоговая ставка, установленная для земельных участков, имеющих виды разрешенного использования "садовый земельный участок", "для садоводства", "для ведения садоводства" | 0.3 |
| 9. | в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 10. | в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, занятых домами индивидуальной жилой застройки, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 11. | в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса), за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 |
| 12. | в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства | 0.3 |
| 13. | в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для размещения индивидуальных или коллективных гаражей, предназначенных для хранения индивидуального автотранспорта, используемого исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. | 0.75 |
| 14. | в отношении прочих земельных участков | 1.5 |
Ставки налога для организаций
| № п/п | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. | в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд | 0.3 |
| 2. | в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд | 0.3 |
Льготы по Земельному налогу для граждан
| № п/п | Кому положена льгота | Основания предоставления льготы | Размер льготы |
|---|---|---|---|
| 1. | Ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий (основание — удостоверение) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.1) | 100% |
| 2. | Инвалидов I и II групп инвалидности (основание — справка ВТЭК) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.2) | 100% |
| 3. | Инвалидов III степени ограничения способности к трудовой деятельности (основание — справка ВТЭК) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.3) | 100% |
| 4. | Инвалидов с детства независимо от группы инвалидности; детей-инвалидов (основание — справка ВТЭК) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.4) | 100% |
| 5. | Физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — удостоверение или справка) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.5) | 100% |
| 6. | Физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — удостоверение или справка) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.6) | 100% |
| 7. | Физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — удостоверение или справка) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.7) | 100% |
| 8. | Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров орденов Славы, Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных Силах СССР" (основание — удостоверение) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.8) | 100% |
| 9. | Родителей, вдов (вдовцов) и несовершеннолетних детей военнослужащих, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (основание — удостоверение или справка, подписанная руководителем военкомата и заверенная гербовой печатью) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.9) | 100% |
| 10. | Женщин, которым в установленном порядке присвоено почетное звание "Мать-героиня" (основание — удостоверение или справка) | В отношении одного земельного участка,
находящегося в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.10) | 100% |
| 11. | Военнослужащих, из числа мобилизованных и лиц, заключивших контракт о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации, принимавших участие в специальной военной операции на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области и Украины. (основание — заявление и справка, подтверждающая участие в специальной военной операции) | В отношении земельных участков, указанных в пунктах 5.1-5.2 настоящего решения. (6.1.11) | 100% |
| 12. | граждане, достигшие пенсионного возраста по старости (основание — удостоверение или справка) | В отношении одного земельного участка, указанного в пунктах 5.1-5.2 настоящего решения. (6.2.1) | 85% |
| 13. | граждане, достигшим предпенсионного возраста (женщины 55 лет, мужчины 60 лет) (основание — удостоверение или справка) | В отношении одного земельного участка, указанного в пунктах 5.1-5.2 настоящего решения. (6.2.2) | 85% |
| 14. | многодетные семьи, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (основание — удостоверение) | В отношении одного земельного участка, указанного в пунктах 5.1-5.2 настоящего решения. (6.3) | 50% |
| 15. | Ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий (основание — удостоверение) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.1) | 100% |
| 16. | Инвалидов I и II групп инвалидности (основание — справка ВТЭК) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.2) | 100% |
| 17. | Инвалидов III степени ограничения способности к трудовой деятельности (основание — справка ВТЭК) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.3) | 100% |
| 18. | Инвалидов с детства независимо от группы инвалидности; детей-инвалидов (основание — справка ВТЭК) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.4) | 100% |
| 19. | Физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" (основание — удостоверение или справка) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.5) | 100% |
| 20. | Физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (основание — удостоверение или справка) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.6) | 100% |
| 21. | Физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — удостоверение или справка) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.7) | 100% |
| 22. | Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров орденов Славы, Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных Силах СССР" (основание — удостоверение) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.8) | 100% |
| 23. | Родителей, вдов (вдовцов) и несовершеннолетних детей военнослужащих, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (основание — удостоверение или справка, подписанная руководителем военкомата и заверенная гербовой печатью) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.9) | 100% |
| 24. | Женщин, которым в установленном порядке присвоено почетное звание "Мать-героиня" (основание — удостоверение или справка) | В отношении одного земельного участка,
находящегося в собственности,
постоянном (бессрочном) пользовании
или пожизненном наследуемом
владении (6.1.10) | 100% |
| 25. | Военнослужащих, из числа мобилизованных и лиц, заключивших контракт о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации, принимавших участие в специальной военной операции на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области и Украины. (основание — заявление и справка, подтверждающая участие в специальной военной операции) | В отношении земельных участков, указанных в пунктах 5.1-5.2 настоящего решения. (6.1.11) | 100% |
| 26. | граждане, достигшие пенсионного возраста по старости (основание — удостоверение или справка) | В отношении одного земельного участка, указанного в пунктах 5.1-5.2 настоящего решения. (6.2.1) | 85% |
| 27. | многодетные семьи, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (основание — удостоверение) | В отношении одного земельного участка, указанного в пунктах 5.1-5.2 настоящего решения. (6.3) | 50% |
Льготы по Земельному налогу для организаций
| № п/п | Кому положена льгота | Основания предоставления льготы | Размер льготы |
|---|---|---|---|
| 1. | государственные и муниципальные учреждения Московской области, вид деятельности которых направлен на сопровождение процедуры оформления права муниципальной собственности и собственности Московской области на объекты недвижимости, включая земельные участки (основание — устав организации) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности (6.4) | 100% |
| 2. | муниципальные казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансовое обеспечение деятельности которых полностью или частично осуществляется за счет средств бюджета городского округа Балашиха (основание — подтверждение Администрацей информации о финансовом обеспечении за счет средств бюджета) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности (6.6) | 100% |
| 3. | государственные и муниципальные учреждения Московской области, вид деятельности которых направлен на сопровождение процедуры оформления права муниципальной собственности и собственности Московской области на объекты недвижимости, включая земельные участки (основание — устав организации) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности (6.4) | 100% |
| 4. | муниципальные казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансовое обеспечение деятельности которых полностью или частично осуществляется за счет средств бюджета городского округа Балашиха (основание — подтверждение Администрацей информации о финансовом обеспечении за счет средств бюджета) | В отношении земельных участков,
находящихся в собственности (6.6) | 100% |
Указанные выше сведения приведены по данным Федеральной налоговой службы (ФНС) Российской Федерации. Общие положения о порядке исчисления и уплаты налога можно прочитать в главе 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ.
Ставки налога по другим муниципалитетам
- Городской округ Балашиха
- Ленинский городской округ
- городской округ Егорьевск
- городской округ Воскресенск Московской области
- Дмитровский городской округ Московской области
- Городской округ Домодедово
- Городской округ Дубна Московской области
- Талдомский городской округ Московской области
- Реутов
- Волоколамский городской округ Московской области
- Городской округ Лотошино Московской области
- Городской округ Шаховская Московской области
- Городской округ Восход Московской области
- город Королев
- Городской округ Клин
- Городской округ Коломна
- Городской округ Луховицы Московской области
- Городской округ Зарайск Московской области
- городской округ Красногорск
- городской округ Люберцы
- городской округ Котельники
- г. Лыткарино
- городской округ Дзержинский
- городской округ Мытищи
- Наро-Фоминский Городской округ
- Городской округ Молодежный
- Богородский городской округ Московской области
- Городской округ Электросталь Московской области
- Городской округ Черноголовка Московской области
- Одинцовский городской округ
- городской округ Краснознаменск Московской области
- Орехово-Зуевский городской округ Московской области
- городской округ Шатура Московской области
- Пушкинский городской округ Московской области
- Жуковский городской округ Московской области
- городской округ Раменское Московской области
- Городской округ Бронницы
- Сергиево-Посадский городской округ
- городской округ Серпухов Московской области
- Город Протвино Московской области
- Город Пущино Московской области
- городской округ Чехов
- Городской округ Солнечногорск
- Городской округ Кашира
- Городской округ Серебряные Пруды
- Городской округ Ступино Московской области
- городской округ Химки
- городской округ Долгопрудный
- городской округ Лобня
- городской округ Лосино-Петровский
- городской округ Фрязино
- городской округ Звёздный городок
- городской округ Щелково
- Городской округ Подольск
- Можайский городской округ Московской области
- Рузский городской округ Московской области
- Городской округ Истра Московской области
- Павлово-Посадский городской округ Московской области
- Муниципальный округ Воскресенск Московской области
- Дмитровский муниципальный округ Московской области
- Волоколамский муниципальный округ Московской области
- Муниципальный округ Лотошино Московской области
- Муниципальный округ Шаховская Московской области
- Муниципальный округ Истра Московской области
- Муниципальный округ Луховицы Московской области
- Муниципальный округ Зарайск Московской области
- Муниципальный округ Шатура Московской области
- Муниципальный округ Раменское Московской области
- Муниципальный округ Чехов
- Муниципальный округ Ступино Московской области
- Можайский муниципальный округ Московской области
- Рузский муниципальный округ Московской области
