Земельный налог в 2026 году: ставки и льготы в муниципальном образовании Челховское сельское поселение Климовского района Брянской области
Ставки, льготы и условия их применения по данным ФНС. Выберите налоговый период и используйте калькулятор перед таблицами.
Ниже приведены ставки и льготы по земельному налогу за 2026 год на территории следующего муниципального образования:
Регион: 32 - Брянская область
Муниципальное образование: Челховское сельское поселение Климовского района Брянской области выбрать другое
ОКТМО: 15628480
Ставки и льготы утверждены документом: «Решение Челховского сельского Совета народных депутатов (ред. от 02.02.2026 № 5-93)» №4-262 от 30.08.2024.
Сроки уплаты налога
Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2027.
Срок уплаты организациями: Не позднее 01.03.2027.
Расчет налога (калькулятор)
2026 годВведите базу и выберите ставку в таблице ниже. Льготу можно выбрать там же или задать вручную.
Ставки налога для граждан и организаций
Выберите ставку для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства | 0.3 | |
| 2. земельные участки, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн.руб. | 0.3 | |
| 3. прочие земельные участки | 1.5 | |
| 4. земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства | 0.3 | |
| 5. земельные участки, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн.руб. | 0.3 | |
| 6. прочие земельные участки | 1.5 |
Ставки налога для граждан
Выберите ставку для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 217- ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн.руб. | 0.3 | |
| 2. земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 217- ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн.руб. | 0.3 |
Ставки налога для организаций
Выберите ставку для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд | 0.3 | |
| 2. земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд | 0.3 |
Льготы по налогу для граждан
Выберите льготу для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Кому положена льгота | Размер льготы |
|---|---|---|
1. Пенсионеры по старости, по выслуге летОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
2. Инвалиды I и II, III групп инвалидностиОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
3. Инвалиды с детства, а также семьи, имеющие на иждивении детей-инвалидов с детстваОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
4. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войныОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
5. Дети-сироты, дети, оставшиеся без попечения родителей, лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителейОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
6. Физические лица, имеющие трех и более детей в возрасте до 18 лет и студентов очной формы обучения до 24 летОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
7. Физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы и перечисленные в пунктах 1-6 статьи 13 Закона РФ от 15.05.1991 №1244-1 " О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС"ОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
8. Пенсионеры по старости, по выслуге летОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
9. Инвалиды I и II, III групп инвалидностиОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
10. Инвалиды с детства, а также семьи, имеющие на иждивении детей-инвалидов с детстваОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
11. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войныОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
12. Дети-сироты, дети, оставшиеся без попечения родителей, лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителейОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
13. Физические лица, имеющие трех и более детей в возрасте до 18 лет и студентов очной формы обучения до 24 летОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
14. Физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы и перечисленные в пунктах 1-6 статьи 13 Закона РФ от 15.05.1991 №1244-1 " О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС"ОснованиеДокументы: заявление о предоставлении налоговой льготы с указанием реквизитов документа, подтверждающего льготу (вправе предоставить документы) или уведомление о выборе земельного участка Условия: в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, каждого вида использования: занятого жилищным фондом; ЛПХ, не используемого в ИП, или общего назначения; или под индивидуальным гаражом Норма закона: 2.2.2. | 100 % |
Льготы по налогу для организаций
Выберите льготу для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Кому положена льгота | Размер льготы |
|---|---|---|
1. Органы местного самоуправления Челховского сельского поселенияОснованиеДокументы: документы, подтверждающие статус организации, и иные документы, подтверждающие право на льготу Норма закона: 2.2.2. | 100 % | |
2. Органы местного самоуправления Челховского сельского поселенияОснованиеДокументы: документы, подтверждающие статус организации, и иные документы, подтверждающие право на льготу Норма закона: 2.2.2. | 100 % |
Льготы по налогу для граждан и организаций
Выберите льготу для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Кому положена льгота | Размер льготы |
|---|---|---|
1. Организации, занимающиеся экономической деятельностью, и физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, имеющие земельные участки на территории Челховского сельского поселения Климовского района Брянской области, находящиеся в 15 км зоне от границы с УкраинойОснованиеДокументы: заявление и иные документы, подтверждающие право на льготу Условия: в отношении всех земельных участков, относящихся к землям п.п. 2.1.1: сельхозиспользование; жилищное строительство; ЛПХ, не используемое в ИП Норма закона: 2.2.3 | 100 % |
Сведения о ставках и льготах приведены по данным Федеральной налоговой службы России за выбранный налоговый период.
Как рассчитывается налог
(Кадастровая стоимость × облагаемая площадь / общая площадь − вычет из базы) × ставка / 100 × доля × месяцы / 12 − льгота
Процентная льгота уменьшает рассчитанный налог на указанный процент, денежная — на указанную сумму. Льготная ставка заменяет обычную. Сумма налога и налоговая база не могут быть меньше нуля.
Для вычета 600 м² необходимо право на льготу по статье 391 НК РФ. Укажите площадь участка и вычет; для организаций этот федеральный вычет не применяется. Повышающие коэффициенты при жилищном строительстве, изменение кадастровой стоимости и ограничение роста налога здесь не учитываются.
Число месяцев определяется по правилам соответствующего налога; учитывайте даты возникновения и прекращения права (для транспорта — регистрации). Льгота применяется только при выполнении её условий. Если льгота действовала часть года или имеет сложные условия, задайте рассчитанное уменьшение вручную. Результат предварительный; итоговые суммы могут отличаться с учетом специальных правил и округления.
