Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Управленческий учет и анализ

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
2.jpg 132.8 KB открыть | скачать Мария 29.02.2016 Читать сообщение

Помогите, пожалуйста, решить задачу (см. вложение)

Мария  563a  
29.02.2016, 13:30
Добрый день!

При трудоустройстве попросили решить задачу.
Хочу сама себя проверить, т.к. с налогами "не дружу"...
Вложения:
открыть | скачать - Задача2.jpg (132.8 KB)
29.02.2016, 14:36
попробуйте для начала предложить свой вариант решения

Задача скорее на управленческий учет или налоговое планирование (бюджетирование) но там без знание налогов все равно никуды )
Мария  563a  
29.02.2016, 14:59
Александр25, 


Пыталась считать ЕНВД... На примере 1 магазина.


ЕНВД по формуле:


Базовая доходность*Физический показатель*К1*К2*15%


По условию задачи площадь магазина нам не известна. К2 я тоже не нашла для указанных городов. Исходя из того, что размер продукции мал и численность сотрудников тоже, полагаю, что арендовать можно площадь в 5 м2. Тогда ЕНВД считаю как 9000*1,672*15%=2257,20 руб. За год заплатим 9028,80 руб.


Не беру во внимание отчисления в ПФ и ФОМС, ФСС, так как их будем платить и в том и в другом случае.


При общей системеналооблажения будем платить налог на прибыль 20%


Считаю годовой объем реализации без НДС и себестоимость реализованной продукции:


150000*(325/1.18)=41313600 руб.


150000*240=36000000 руб.


Про прочие затраты нам не известно, тогда считаю доход:


41323600-3600000=5313600 руб.


Полагаю, что с этой суммы плачу налог


5313600*20%=1062720 руб.


Разница колоссальная даже на примере 1 магазина. Вот и думаю, что я тут что-то не то делаю...
29.02.2016, 16:42
Мария,

По Вашим расчетам Вы пришли к какому Выводу?

На ЕНВД реализация без НДС

150000*(325/1.18)=41 313 600 руб.

Покупать у основной компании магазин все равно будет с НДС.т к. производитель на ОСНО, даже при учёте продажи по себестоимости


150000*283,2(240+НДС)=42 480 000 руб.


Чувствуете работу в убыток?

Вы посчитали кто меньше заплатит налога или смысл Вашего расчета иной?

Если тут учитывать все условия задания которых недостаточно, то вывод будет один, если часть откинуть то может получиться совершенно иной вариант
Мария  563a  
29.02.2016, 18:22
Александр25,
Так продавая при ОСНО свой товар, продавец еще должен будет оплатить НДС 956440руб.

А при ЕНВД никто же не мешает сделать ценник в 325 руб. 

Я, как Вы верно заметили, основывалась на том при какой системе меньше налогов заплатить придется. 
29.02.2016, 18:32
Мария,

В условии задачи четко написано, что стоимость реализации 325 рублей с НДС

А при ЕНВД никто же не мешает сделать ценник в 325 руб.  - мешает условия задачи )

Учитывая множество неизвестных задачи либо с подвохом, либо разница должна быть очень большой даже при размере помещения в 150 квадратов.

Вечером если время будет, посмотрю.

Задачу нужно рассчитывать не из того, кто больше заплатит, а при какой системе налогообложения одна или обе компании заплатят больше или меньше налогов.
123448541851 (129f9)
02.03.2016, 17:25
Мария
ЕНВД при оптовой торговле никак не может быть....

во- вторых ,нужно смотреть есть ли ЕНВД в Симферополе  и Ялте
в - третьих Александр прав, с площадью ...фигня

в -четвертых кому они будут продавать в розницу этот товар ? физ.лицам для собственного потребления или юр.лицам также?

Почитайте в каких случаях можно применять ЕНВД ))) в 2018 его отменять хотели
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **        **  ********   ******** 
 **        **     **        **  **     **  **    ** 
 **        **     **        **  **     **      **   
 ******    **     **        **  ********      **    
 **         **   **   **    **  **           **     
 **          ** **    **    **  **           **     
 ********     ***      ******   **           **     
Сообщение: