Взаимозачет с налоговой и консолидация

Такая вот ситуация:

- Дочка1 имеет дебиторскую задолженность по уплате транспортного налога в бюджет - 100$;

- Дочка2 имеет кредиторскую задолженность по уплате того же транспортного налога в тот же бюджет - 90$;

Законодательтвом не предусматрено, что Предприятие1 может зачесть свою Дт задолженность перед Кт Предприятия 2 хоть это и один бюджет


Нехороший человек доказывает что в консолидированном балансе нужно показать дебиторскую задолженность 10$ (у мамы нет никакой задолженности по этому налогу). Вроде, так раздувается консолидиорван. отчетность.
Я не согласен с этим!!! Нельзя зачитывать...

Подскажите, может чего-то не знаю по этому поводу

А нехороший человек как-то рационально аргументирует свою позицию?

Ну тем, что консолидированная отчетность "раздувается" таким образом... и что она консолидирован. на то и есть, чтобы показать расчеты двух предприятия как единого перед бюджетом

Назвать это вменяемым объяснением тяжело...
...но авторитет этого человека заставляет меня сомневаться, вот и спрашиваю, может кто более аргументирует

В общем случае такие зачеты не проводятся. Аругмент очень простой: в России нет понятия консолидированного налогоплательщика (кстати, Ваш НЧ случаем не иностранец?), соответственно сам тот факт, что гос-во должно дочке 1 100 руб. еще ничего не говорит о том, что дочке 2 не придется платить свои 90. В МСФО 1, п. 32 говорится, что зачет в общем случае не делается, поскольку пользователь должен увидеть денежные потоки. Здесь денпотоки будут, очевидно, разные, никак не зачитываемые друг против друга, как минимум юридически.

Возможно, что в Вашем частном случае есть какие-то нюансы, специфика, тогда нужно на нее посмотреть.

Что касается представления как единого целого, это, конечно, правильно, но только даже в рамках одного юрлица не всегда задолженность по налогам можно сворачивать. А там где сворачивают, обычно показывают возможность юридического взаимозачета.

Нет, не иностранец!

Специфики нет, законодательство однозначно не разрешает в данном случае!!!

Я солидарен с Вами во мнении

Спасибо за ответ