Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – МСФО, US GAAP

Обсуждаем:

Элиминационные корректировки в консолидированной отчетности

Алена12 (c5e37)
23.01.2008, 09:52
Уважаемые знатоки смайлик вопрос следующий, допустим в отчетном периоде совершена сделка по продаже запасов внутри группы.При консолидации данных мы исключаем задолженность по 62 и 60 счету, если она имеется на конец отч/пер, исключаем выручку и себестоимость у компании-продавца, исключаем нереализованную прибыль у продавца и наценку у запасов у покупателя, если товар не реализован на сторону на конец отч/пер. А как быть с проводками Дт90 Кт68 у продавца и Дт19 Кт60 (Дт68 Кт19) у покупателя? Мы с ними что-нибудь должны делать?
Бульдозер (67e0b)
23.01.2008, 15:15
НДС лучше не сворачивать, потому что возмещение и уплата НДС производится разными налогоплательщиками, соответственно как таковой зачет невозможен
Алена12 (c5e37)
23.01.2008, 18:11
Спасибо за ответ! Просто сомнения возникают из-за того, что в связи со сделкой внутри группы у нас в конс\отчетности одновременно увеличивается задолженность перед бюджетом и увеличивается требование по НДС на одну сумму. Если для запасов внутри группы происходит просто перемещение, то почему 68 должен меняться?
Бульдозер (67e0b)
24.01.2008, 17:13
потому что таково требование налогового кодекса. Он Вам не дает возможности зачесть эти суммы
Алена12 (c5e37)
24.01.2008, 17:26
Спасибо огромное, за Ваше авторитетное мнение смайлик
avatar 11.02.2008, 01:05
Потому как бюджету вы заплатите точно (в следующем месяце), а вот вернет ли вам что-то бюджет... большие сомнения смайлик

И в любом случае - налоги рассматривать отдельно от консолидированной отчетности.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******    ******   **     **  **     **  **     ** 
 **     **  **    **  **     **  **     **  **     ** 
 **         **        **     **  **     **  **     ** 
 ********   **        *********  **     **  ********* 
 **     **  **        **     **  **     **  **     ** 
 **     **  **    **  **     **  **     **  **     ** 
  *******    ******   **     **   *******   **     ** 
Сообщение: