отражение отрицательного гудвила в балансе на следующую отчетную дату

Подскажите, пожалуйста еще по такому вопросу.

При консолидации получается,что стоимость инвестиции получилась меньше стоимости чистых активов, т.е. образовался как бы отрицательный гудвилл. В данном отчетном периоде я отражаю этот отрицательный гудвил через отчет о прибылях и убытках. А как мне делать трансформацию в следующем отчетном периоде. По идее в балансе я должен скорректировать нераспределенную прибыль на сумму отрицательного гудвила, но тогда что корректировать в активе? Или повторно эту сумму отразить в ОПУ за следующий отчетный период?

В следующем отчетном периоде просто корректировка нераспределенной прибыли:

Дт, Чистые активы
Кт, Инвестиции
Кт, Нераспределенная прибыль

Уважаемый Z's Dead,
Я немного не понял как это все будет выглядеть в балансе следующего отчетного периода?

Допустим в прошлом году прибыль от консолидации 100, корректировка в следующем
В активе:
инвестиции -100
В пассиве

нераспределенная прибыль +100
Итого собственный капитал -100 (или по какой строче)

Получается, что баланс не сходится...

В активе ж появятся чистые активы "дочки", которые как раз на сумму отрицательного гудвила (Кт, Нераспределенной прибыли) превышают инвестиции на приобретение такой дочки:

"Мама"

Инвестиции в дочку 20 (100% акций дочки)
Прочие активы 40

Капитал 10
НРП 30
Обязательства 20




Дочка (предположим, что с даты покупки стоимость чистых активов не изменилась)

Активы 40

Капитал 30
Обязательства 10




Тогда на дату отчетности:
Консолидированно

Активы 80 (40 + 40)


Капитал 10
Нераспределенная прибыль 40 (30 мамины + 10 отрицательный гудвил)
Обязательства 30 (20 +10)




а проводка:
Дт, Чистые активы дочки 30 (40 - 10)
Кт, Инвестиции 20
Кт, НРП 10

2 Z's Dead
Спасибо большое, разобрался.