Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Привет всем! 
Странно, почему никто не отвечает на эту тему???
Ну, тогда я скажу свое слово, а точнее несколько слов
Я, например, уже познакомилась с вышеназванной разработкой компании "Инверсия". Эта программа рассчитана исключительно на трансформацию отчетности (А не систему параллельного учета /почувствуйте разницу/) и построена на принципах, которые многим известны:
- берем ОСВ по РСБУ (остатки на конец трансформируемого периода);
- переклассифицируем статьи в некий план счетов (систему связанных учетных показателей, из которых будут сформированы формы и примечания к финансовой отчетности) МСФО;
- делаем корректировки (практически все расчеты делаются вручную, и есть система типовых проводок-корректировок по МСФО без сумм (дебет-кредит), есть модули автоматизации расчетов-пересчета основных средств и гиперинфляции, когда расчеты и проводки формируются автоматически);
- выводим все оттрансформированные показатели в некие отчетные формы (выгружаются в excel), из которых будет скомпонована финансовая отчетность...
Так как именно банки (кредитные организации) вынуждены сейчас трансформировать отчетность по МСФО с заданной периодичностью и по указанию-инструкции Центробанка, которая во многом предписывает как делать трансформацию/консолидацию, ОДДС и пр., они столкнулись с тем, чтобы автоматизировать процесс трансформации (вывести процесс формирования отчетности по МСФО на поток). Поэтому мы имеем на рынке программы, разработанные именно для трансформации кредитных организаций. Для не-банков ситуация более плачевная, так как и план счетов по РСБУ другой и нет никакой методики (указаний) как трансформировать и т.д.
Странно, почему никто не отвечает на эту тему???
Ну, тогда я скажу свое слово, а точнее несколько слов
Я, например, уже познакомилась с вышеназванной разработкой компании "Инверсия". Эта программа рассчитана исключительно на трансформацию отчетности (А не систему параллельного учета /почувствуйте разницу/) и построена на принципах, которые многим известны:
- берем ОСВ по РСБУ (остатки на конец трансформируемого периода);
- переклассифицируем статьи в некий план счетов (систему связанных учетных показателей, из которых будут сформированы формы и примечания к финансовой отчетности) МСФО;
- делаем корректировки (практически все расчеты делаются вручную, и есть система типовых проводок-корректировок по МСФО без сумм (дебет-кредит), есть модули автоматизации расчетов-пересчета основных средств и гиперинфляции, когда расчеты и проводки формируются автоматически);
- выводим все оттрансформированные показатели в некие отчетные формы (выгружаются в excel), из которых будет скомпонована финансовая отчетность...
Так как именно банки (кредитные организации) вынуждены сейчас трансформировать отчетность по МСФО с заданной периодичностью и по указанию-инструкции Центробанка, которая во многом предписывает как делать трансформацию/консолидацию, ОДДС и пр., они столкнулись с тем, чтобы автоматизировать процесс трансформации (вывести процесс формирования отчетности по МСФО на поток). Поэтому мы имеем на рынке программы, разработанные именно для трансформации кредитных организаций. Для не-банков ситуация более плачевная, так как и план счетов по РСБУ другой и нет никакой методики (указаний) как трансформировать и т.д.
Коллеги, была на презентации еще одного из множества "недешевых" программных продуктов (ПП)
- ПП фирмы Зирван (более 500 тыс. руб.) - программа трансформации МСФО на базе платформы "Контур Корпорация" (разработка Интерсофт Лаб). Довольно-таки проработанная версия для трансформации, но опять-таки требующая дополнительных ТЗ (технических заданий) для расчетных алгоритмов (например, для пересчета кредитов, лизинга, договоров аренды) с целью расчета автоматически выполняемых корректировок.
Схема программной реализации для трансформации в данном случае выглядит:
ОСВ, баланс, ОПУ по РСБУ => Баланс, ОПУ по МСФО => ОДДС, ОДСК МСФО
Самый большой недостаток в данном случае, по-моему, в том, что мы должны очень хорошо продумать схему перегруппировки данных из РСБУ в МСФО с точки зрения готовой отчетности еще до начала загрузки исходных данных из РСБУ в программу, продумать печатные формы, типовые корректировки. Это не очень удобно, если аудиторская компания делает трансформацию на заказ для нескольких клиентов. Для каждого клиента придется продумывать схему перегруппировки, корректировки и т.д. заново, да и очень часто приходится вникать в особенности операций и бизнеса клиента не вначале работы, а в процессе трансформации... Вначале видна лишь вершина всего айсберга...
Жестко регламентированы: сбор данных, перегруппировка данных, консолидация, формы и карточки.
Таким образом, в данной программе львиная доля трудоемкости будет приходиться на настройку.
Плюсы: настройки можно производить без знания программирования, можно обновлять, подгружать данные и заводить новые реквизиты в ручную, несколько лет можно вести в одной базе есть набор типовых корректировок, возможет импорт корректировок прошлых лет, выгрузка форм, корректировок, исходных таблиц в Excel, правка в ручную в Excel и импорт обратно в программу, предусмотрена настраиваемая система перекрестных проверок.
Коллеги, я ни в коем случае не пытаюсь вам отрекламировать названную мной разработку. Не призываю ее бежать и приобретать! Просто тем, кто хочет автоматизировать процесс трансформации полезно знать, как другие продвинулись в этом вопросе и воспользоваться уже существующими идеями. Зачем изобретать велосипед???
- ПП фирмы Зирван (более 500 тыс. руб.) - программа трансформации МСФО на базе платформы "Контур Корпорация" (разработка Интерсофт Лаб). Довольно-таки проработанная версия для трансформации, но опять-таки требующая дополнительных ТЗ (технических заданий) для расчетных алгоритмов (например, для пересчета кредитов, лизинга, договоров аренды) с целью расчета автоматически выполняемых корректировок.
Схема программной реализации для трансформации в данном случае выглядит:
ОСВ, баланс, ОПУ по РСБУ => Баланс, ОПУ по МСФО => ОДДС, ОДСК МСФО
Самый большой недостаток в данном случае, по-моему, в том, что мы должны очень хорошо продумать схему перегруппировки данных из РСБУ в МСФО с точки зрения готовой отчетности еще до начала загрузки исходных данных из РСБУ в программу, продумать печатные формы, типовые корректировки. Это не очень удобно, если аудиторская компания делает трансформацию на заказ для нескольких клиентов. Для каждого клиента придется продумывать схему перегруппировки, корректировки и т.д. заново, да и очень часто приходится вникать в особенности операций и бизнеса клиента не вначале работы, а в процессе трансформации... Вначале видна лишь вершина всего айсберга...
Жестко регламентированы: сбор данных, перегруппировка данных, консолидация, формы и карточки.
Таким образом, в данной программе львиная доля трудоемкости будет приходиться на настройку.
Плюсы: настройки можно производить без знания программирования, можно обновлять, подгружать данные и заводить новые реквизиты в ручную, несколько лет можно вести в одной базе есть набор типовых корректировок, возможет импорт корректировок прошлых лет, выгрузка форм, корректировок, исходных таблиц в Excel, правка в ручную в Excel и импорт обратно в программу, предусмотрена настраиваемая система перекрестных проверок.
Коллеги, я ни в коем случае не пытаюсь вам отрекламировать названную мной разработку. Не призываю ее бежать и приобретать! Просто тем, кто хочет автоматизировать процесс трансформации полезно знать, как другие продвинулись в этом вопросе и воспользоваться уже существующими идеями. Зачем изобретать велосипед???