В РСБУ есть разница между признанием в качестве расхода начисленных %% по договорам займа (бухгалтерский и налоговый учет). А так же есть дополнительная корректировка, уменьшающая сумму начисленных процентов (в РСБУ было не совсем правильно начислено) в МСФО.
Пользуясь балансовым методом по МСФО, как это будет выглядеть?
Имею статью в балансе - %% по займам на конец периода, имею сумму процентов, признанных в расходах по НУ за отчетный период.
И что? между чем тут разница, которую нужно обложить налогом и в результате будет ОНА/ОНО? Мне надо взять всю сумму отнесенных в налоговом учете процентов на расходы и уменьшить на нее балансовую стоимость? Потом посчитаю разницу между данными по налоговому учету (РСБУ) и данными по МСФО и обложу это разницу налогом? И еще дополнительно корректировку по МСФО?