Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Налог на прибыль

Деметра (1a8ab)
28.04.2023, 12:07
Коллеги, после введения ЕНП в 2023 году, как можно соблюдать требование раскрыть, сколько заплачено по налогу на прибыть (МСФО7)?
Налоговые органы по своему распределяют ЕНП, компания не может достоверно сказать, сколько она заплатила, сумма может быть перераспределена.
Насколько мне известно, сверки пока нет.
Pator  
28.04.2023, 14:00
Мне видится, что это subject to professional judgement. Наверное, если сумма income tax paid будет плюс-минус соответствовать налогу на прибыль из PL, будет разумно.
Alex  3987  
28.04.2023, 15:36
Коллеги, не очень понимаю, в чем ошибка указывать величину, фактически рассчитанную к уплате?
Да, она была отправлена в составе единого налогового платежа. И да, от ФНС не получить подтверждение именно этой суммы в общих движениях по ЕНС. Но где в этом подходе будет ошибка?
Мы свои платежи в 2023 году продолжаем разбивать на разные виды налогов, пусть они и идут в один расчетный центр. Но есть нужная аналитика и проще будет разбираться с налоговиками, когда КРСБ заработает.
Что касается суммы из ОПУ -- вот этот подход вызывает у меня больше вопросов и требует отдельные контрольные процедуры, особенно когда у компании наблюдается рост/спад налогов и финальный мартовский платеж за отчетный год сильно отличается от аналогичного платежа за предыдущий год.
Pator  
28.04.2023, 16:06
Alex
Коллеги, не очень понимаю, в чем ошибка указывать величину, фактически рассчитанную к уплате?
Да, она была отправлена в составе единого налогового платежа.

Загвоздка в том, что строка называется income tax, а не просто tax, поэтому все налоги в ней отражать не совсем правильно. В ПБУ 23/2011 та же самая история, кстати. Может быть, Минфин в этом году выпустит толкование в письме, как лучше отражаться.
avatar
Escapist  
28.04.2023, 16:17
Pator
Alex
Коллеги, не очень понимаю, в чем ошибка указывать величину, фактически рассчитанную к уплате?
Да, она была отправлена в составе единого налогового платежа.

Загвоздка в том, что строка называется income tax, а не просто tax, поэтому все налоги в ней отражать не совсем правильно. В ПБУ 23/2011 та же самая история, кстати. Может быть, Минфин в этом году выпустит толкование в письме, как лучше отражаться.
Если предприятие имеет аналитику, сколько из платежа относится к налогу на прибыль, то эту сумму и будет указывать.
Деметра (1a8ab)
28.04.2023, 16:52
Уважаемый Эскапист, а мы не введем пользователей в заблуждение?
На самом зеле нам могут зачесть совсем не эту сумму, которую мы заплатили по своему расчету
avatar
Escapist  
28.04.2023, 17:22
Процесс сверки в том или ином виде будет налажен, так что данные при необходимости следующим периодом скорректируете. Альтернативы лучшей я лично не вижу.
Alex  3987  
28.04.2023, 17:51
Pator
Загвоздка в том, что строка называется income tax, а не просто tax, поэтому все налоги в ней отражать не совсем правильно. В ПБУ 23/2011 та же самая история, кстати. Может быть, Минфин в этом году выпустит толкование в письме, как лучше отражаться.
Так я написал не про все налоги, а именно кусок в виде налога на прибыль, который можно разными способами отделить от остальных платежей, а расчетная сумма легко проверяется.
Уточнил у своих коллег в других компаниях -- все бьют платежи на виды налогов, некоторые реализовали аналитику внутри платежных поручений, некоторые делают как мы -- несколько платежек на один налог, вплоть до разбивки по обособкам, как раньше. По регистрам бухгалтерии все проходит по разным статьям ддс и вычленить налог на прибыль нет никаких проблем.
Больше проблем вызвало раскрытие сумм расходов по пенсионным программам в связи с полным техническим объединением страховых взносов (кроме травматизма) в один котел.
Исправлений: 2; последнее - в 28.04.2023, 17:57.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **   ******    ********  **     **  ********  
  **  **   **    **      **     **     **  **     ** 
   ****    **            **     **     **  **     ** 
    **     **   ****     **     *********  **     ** 
    **     **    **      **     **     **  **     ** 
    **     **    **      **     **     **  **     ** 
    **      ******       **     **     **  ********  
Сообщение: