учет еврооблигаций

подскажите пожалуйста, никогда не встречалась на практике с еврооблигациями. Но понимаю, что они должны отражаться по амортизируемой стоимости. Как определить амортизируемую стоимость. входные данные - купили еврооблигацию и написано что расчетная база суммы процентов ISMA-30/360, ставка купона 8,125% срок погашения в 2026 году. правильно ли я рассчитала амортизируемую стоимость облигации  на дату покупки?

СС на дату покупки - сумма, уплаченная за облигации, если сделка была с третьим лицом. Вы для какой цели делали расчет?

Tatiana
подскажите пожалуйста, никогда не встречалась на практике с еврооблигациями. Но понимаю, что они должны отражаться по амортизируемой стоимости. Как определить амортизируемую стоимость. входные данные - купили еврооблигацию и написано что расчетная база суммы процентов ISMA-30/360, ставка купона 8,125% срок погашения в 2026 году. правильно ли я рассчитала амортизируемую стоимость облигации  на дату покупки?

Однозначно нет, причем ошибки на данном этапе арифметические. Вы используете в расчете только номинал и номинальную ставку, однако СС получился 1,6 от номинала. Если исправите формулу, то арифметически получите тот же 1 млн.
--
Но: для расчета амортизированной стоимости вам нужна дополнительно другая вводная, а именно стоимость приобретения (если сделка приобретения облигаций была рыночная).