Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

ндс с аванса при консолидации

elina  17e3  
24.08.2020, 16:57
Добрый день! 
У меня следующий вопрос - ндс с аванса полученных и выданных при составлении отчетности по требованиям МСФО отражается свернуто (т.е. за минусом ДЗ и КЗ) или развернуто? Есть ли нормативное требование? 
И что делать с сальдо по счету 76.АВ и 76.ВА по авансам полученным и выданным по предприятиям группы, если ДЗ и КЗ по предприятиям группы исключается? или нет?
avatar 24.08.2020, 18:03
elina
отражается свернуто (т.е. за минусом ДЗ и КЗ) или развернуто
У вас же контрактные обязательства (или ожидаемое возмещение) на всю сумму от контрагента, а не на свернутую. Расчёты с бюджетом - отдельная статья

elina
И что делать с сальдо по счету 76.АВ и 76.ВА по авансам полученным и выданным по предприятиям группы
По общему правилу - не сворачивается, это расчёты с бюджетом, а не внутригрупповые. Но если вы сможете доказать, что в реальной ситуации легко свернёте расчёты с бюджетом, выписав/отменив пару счетов-фактур, и у налоговых органов не будет претензий — можете свернуть (но на месте аудитора я бы возражал)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********  **    **  ********   ********  
 **   **   **    **   **  **   **     **  **     ** 
 **  **        **      ****    **     **  **     ** 
 *****        **        **     **     **  ********  
 **  **      **         **     **     **  **        
 **   **     **         **     **     **  **        
 **    **    **         **     ********   **        
Сообщение: