Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – МСФО, US GAAP

Возможно ли начисление резерва в размере 100% по дебиторской задолженности?

ирина  ab57  
23.12.2019, 18:55
Добрый день!

В компании, управляющей ПИФ,  имеется дебиторская задолженность по вознаграждению за управление. В ПИФе отсутствуют денежные средства и вероятность получения денежных средств очень низкая. В компании имеется методика под обесценение денежных средств, где начисляется резерв(в процентах от суммы задолженности)  в зависимости от сроков просрочки. Возможно ли на основе профессионального суждения начислять резерв не от просрочки, а сразу 100%? 
2w3e4r (99c3d)
23.12.2019, 19:11

В ПИФе отсутствуют денежные средства и вероятность получения денежных средств очень низкая


такое возможно, если Управляющая компания ведет управляемый ей ПИФ к банкротству.

Это модный ныне публичный "каминг аут"? или явка с повинной, в виде открытого письма?
ирина  ab57  
23.12.2019, 19:31
А в проф. суждении ссылку сделать именно на то, что стоимость пая снижается? 
2w3e4r (99c3d)
24.12.2019, 17:51

А в проф. суждении ссылку сделать именно на то, что стоимость пая снижается? 


Можно, если нужно.

Но только платежеспособность ПИФа и котировка пая не взаимосвязанные вещи напрямую.

Вон НПФ (негосударственные пенсионный фонды) показали падение доходов от активов своих вкладчиков (будущих пенсионеров) - прямая аналогия со стоимостью пая, но это же не помешало Грефу и другим выплатить себе дивиденды, как акционерам пенсионного фонда.


Нужно смотреть договор, а то может не ДЗ списывать, а выручку корректировать нужно. Может в договоре вознаграждение зависит от динамики активов, причем с ретро пересчетом.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   *******         **  **    **  **    ** 
  **   **   **     **        **   **  **    **  **  
   ** **    **     **        **    ****      ****   
    ***      ********        **     **        **    
   ** **           **  **    **     **        **    
  **   **   **     **  **    **     **        **    
 **     **   *******    ******      **        **    
Сообщение: