привязка цены поставки к биржевым котировкам

Добрый день, уважаемые коллеги!
Есть договор поставки нефтепордуктов (мы - продавец), в котором указанная цена является ориентировочной. Окончательная же  цена  определяется по завершении котировочного периода, о чем составляется допсоглашение и акт корректировки цены.

Вопрос: данную оговорку следует рассматривать в рамках МСФО 15 как переменное возмещение или в рамках МСФО 9 как встроенный производный инструмент? Я лично за МСФО 15, но коллег смущает то, что в примерах переменного возмещения в стандарте упоминаются скидки, кредиты, ценовые уступки, штрафы и прочие подобные факторы. вряд ли корректировка цены с привязкой к биржевым котировкам является чем-то ПОДОБНЫМ.

И да, это же условие у нас есть в о встречном договоре покупки нефтепродуктов от поставщика. 
Буду благодарна за мнения экспертов))

По-моему, обычная схема с продажей биржевого товара, только срок котировки каждый сам придумывает (где 2 дня, а где месяц). Только это не переменное возмещение, имхо, в переменном смысл в наличии прочих условий, которые влияют на сделку (например, объём поставки за квартал), а у вас биржевая цена, которая от вас вообще никак не зависит.

Если у вас есть обоснованная уверенность что общая выручка поменяется незначительно в связи с изменением цены — признаёте выручку сразу и корректируете по факту.

Мне тоже больше нравится мсфо 15, но аудиторы требуют мсфо 9. Компромиссом оказалось отражать переоценку деривативов на изменение цены в выручке

Коллеги, спасибо большое, что и подтвердили и развеяли сомнения!
 P.S. для нас суммы разница в любом случае значительны, так как влияют на объект налогообложения и объемы поставок весьма велики. 

Escapist, а как именно аудиторы хотят? Признать выручку по спот-цене сейчас и дериватив на цену через месяц?