Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – МСФО, US GAAP

Обсуждаем:

Как заполнить таблицу к отчетности "Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль"?

ирина  ab57  
08.02.2019, 02:05
Здравствуйте!
По данным бухгалтерского учета получилась прибыль до налогообложения 3 113 т.р. 
Теоретический налог получается составит -622 т.р.(3113*20%)
Отложенные налоги составили  -1622 т.р.
Текущий налог на прибыль -43 т.р.
Подскажите пожалуйста как посчитать поправки, чтоб выйти на Расходы по налогу на прибыль -1665 т.р., что необходимо посчитать и включить в расчет?
avatar
Escapist  
12.02.2019, 00:38
Разница теоретического и фактического налога - это постоянные разницы, самая типичная - не принимаемые к вычету расходы. Вторая типичная причина расхождений  - ошибки в расчёте расходов по налогу на прибыль, чаще отложенных.
ирина  ab57  
22.02.2019, 08:54
Добрый день!  Постоянные разницы считать балансовым методом или разница между доходами и расходами в бухгалтерском учете и налоговом? 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **  ********    ******   **     ** 
 **        **     **  **     **  **    **   **   **  
 **        **     **  **     **  **          ** **   
 ******    *********  ********   **           ***    
 **        **     **  **         **          ** **   
 **        **     **  **         **    **   **   **  
 **        **     **  **          ******   **     ** 
Сообщение: