Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – МСФО, US GAAP

Обсуждаем:

Как заполнить таблицу к отчетности "Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль"?

ирина  ab57  
08.02.2019, 02:05
Здравствуйте!
По данным бухгалтерского учета получилась прибыль до налогообложения 3 113 т.р. 
Теоретический налог получается составит -622 т.р.(3113*20%)
Отложенные налоги составили  -1622 т.р.
Текущий налог на прибыль -43 т.р.
Подскажите пожалуйста как посчитать поправки, чтоб выйти на Расходы по налогу на прибыль -1665 т.р., что необходимо посчитать и включить в расчет?
avatar
Escapist  
12.02.2019, 00:38
Разница теоретического и фактического налога - это постоянные разницы, самая типичная - не принимаемые к вычету расходы. Вторая типичная причина расхождений  - ошибки в расчёте расходов по налогу на прибыль, чаще отложенных.
ирина  ab57  
22.02.2019, 08:54
Добрый день!  Постоянные разницы считать балансовым методом или разница между доходами и расходами в бухгалтерском учете и налоговом? 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******     ******   **     **  ********   **    ** 
 **    **   **    **  **     **  **     **  ***   ** 
 **         **        **     **  **     **  ****  ** 
 **   ****  **        **     **  ********   ** ** ** 
 **    **   **        **     **  **         **  **** 
 **    **   **    **  **     **  **         **   *** 
  ******     ******    *******   **         **    ** 
Сообщение: