Здравствуйте!
По данным бухгалтерского учета получилась прибыль до налогообложения 3 113 т.р.
Теоретический налог получается составит -622 т.р.(3113*20%)
Отложенные налоги составили -1622 т.р.
Текущий налог на прибыль -43 т.р.
Подскажите пожалуйста как посчитать поправки, чтоб выйти на Расходы по налогу на прибыль -1665 т.р., что необходимо посчитать и включить в расчет?
Разница теоретического и фактического налога - это постоянные разницы, самая типичная - не принимаемые к вычету расходы. Вторая типичная причина расхождений - ошибки в расчёте расходов по налогу на прибыль, чаще отложенных.
