Расчет арендных платежей в соответствии с новым стандартом

Добрый день!

Юридическое лицо арендует помещения. С 01.01.2019 г. необходимо рассчитать приведенную стоимость арендных платежей и дальнейший расчет. Срок аренды до 31.08.2019 г., сумма арендных платежей - 118739 р., ставка по привлеченным средствам - 7,44%. Имеется уплаченный обеспечительный платеж в размере 118739 р. 

В расчете по окончании срока аренды почему то не получается закрыть сумму в ноль, остается остаток  5821,81 р., не понятно в чем причина? 

Так вроде к краткосрочной не применяется.

У нас он заключается из года в год с одним контрагентом,по сути пролангируется каждый год. 

ирина
В расчете по окончании срока аренды почему то не получается закрыть сумму в ноль, остается остаток  5821,81 р., не понятно в чем причина? 

У вас в расчёте первоначальной суммы используется PV - это формула для округлённого расчёта при условии равных периодов

А в каждом месяце вы рассчитываете точную сумму (исходя из количества дней) - вот и получается округление на 0,7%, вполне в рамках погрешности

Хотите точных значений - используйте даты платежей и формулы XNPV, XIRR

Спасибо

ирина
У нас он заключается из года в год с одним контрагентом,по сути пролангируется каждый год. 

Тогда мне не совсем понятно, почему обязательство и актив рассчитываются исходя из срока 8 месяцев.. если договор краткосрочный, но пролонгируется каждый год (и у нас преимущественное право для пролонгации) - разве мы не должны определить срок с учетом планируемого нами фактического использования актива? например, договор на 1 год но мы планируем его пролонгировать кадый год и пользоваться арендой 5 или 7 лет и берем в таком случае для расчета срок 5-7 лет? я неверно рассуждаю? 
В последующем, при изменении условий (касающихся размера арендной платы, индексации и т.п.) мы делаем пересмотр обязательства и актива  - ? 

если я рассуждаю верно в отношении срока - как лучше задокументировать суждения менеджмента относительно планов использования актива, кто как делает на практике