Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – МСФО, US GAAP

Обсуждаем:

внутригрупповые

Demel (155b7)
04.04.2018, 13:49
помогите пожалуйста, никак не могу разобраться с одной внутригрупповой операцией - одна компания Группы перевыставляет аренду другой- все хорошо- у одной выручка, у другой расходы, Дебиторка и кредиторка закрываются. но есть еще перевыставление парковочных мест для сотрудников, в одной компании выручка, в другой расчеты с сотрудниками- это баланс, которые тут же удерживаются у сотрудника, на конец периода у другой компании 0 на балансе. никак не пойму с чем в этом случае закрыть кусок I/co выручки? 

если по проводкам 
1 компания
DR  Ico -AR                  СR Ico Revenue      -12 
2 компания
Dr I/co rent expense  -  CR  AP Ico             -10
DR ???                      -  CR  AP Ico              -2  
avatar 04.04.2018, 17:02
Может не совсем это внутригрупповая операция? Т.к. выручка группы в данном случае от сдачи парковочных мест идёт за пределы группы - в адрес сотрудников.
Demel (155b7)
04.04.2018, 19:21
поясню-аренда вместе с парковкой перевыставляется из одной компании в другую- компания А перевыставляет услугу компании Б, и потом уже в компании Б удерживается у сотрудников, те ваше предложение несмотря на обороты между компаниями- не выделять этот кусок выручки в ico у компании А?
avatar 05.04.2018, 10:43
Demel
если по проводкам
1 компания
DR  Ico -AR                  СR Ico Revenue      -12
2 компания
Dr I/co rent expense  -  CR  AP Ico            -10
DR ???                      -  CR  AP Ico              -2 

Тогда дебет вашей последней проводки видится так:

DR I/co Revenue - CR AP I/co -2
Demel (155b7)
05.04.2018, 20:44
извините. а что такое  CR AP Ico- это задолженность перед кем? перед сотрудниками? они уже все оплатили. и почему выручка по дебету- сторно ?
 
если нужны рос проводки пишу

Д 62 К 90    =2    внутригрупповая выручка компании 1 (услуги парковки)

Д 73 К60     =2   услуги парковки в компании 2
Д70  К73     =2 удержали из зар платы сотрудника в компании 2

 Д 62 и К 60 - сворачиваются- так как внутригрупповая операция
 Д 73 и К 90 я не могу свернуть, так как нету конечного сальдо на 73 счете, там ноль- сотрудник все возместил, те по смыслу получается перевыставляем услугу для связанной стороны-сотрудников, но выручка идет внутригрупповая.
У меня была идея показать эту выручку в компании 1 как Related party? но не совсем логично мне кажется
Dr AR Ico    Cr revenue RP (related party)  2.
Demel (155b7)
05.04.2018, 20:46
я поняла- просто нужно отсторнировать I/co выручку на парковку и закрыть задолженность между компаниями, спасибо вам большое
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  **    **  ********  **         **       
       **   **  **      **     **    **   **       
       **    ****       **     **    **   **       
       **     **        **     **    **   **       
 **    **     **        **     *********  **       
 **    **     **        **           **   **       
  ******      **        **           **   ******** 
Сообщение: