Хеджирование, производные инструменты

Добрый день. Очень нужна помощь.

Кредитная организация получает льготный кредит в евро, а кредитует в национальной валюте.

Заключен отдельный договор с кредитором о компенсации потерь от колебания курса.
Компенсация будет выплачена по потерям, рассчитанным на дату погашения выданных кредитов в национальной валюте через 2 года.

Организация классифицировала этот договор как производный инструмент для целей хеджирования справедливой стоимости.

Рассчитало справедливую стоимость такого инструмента по формуле  Блэка-Шоулза
Как в отчетности по МСФО отразить такой инструмент, а также изменение его справедливой стоимости?

Не совсем ясна суть операций, если компенсируются только Ваши потери и вы не несете рисков в случае движения курса валют в другую сторону, то по такому инструменту вы несете только выгоды без рисков, следовательно - вы должны были за него заплатить в момент покупки.
Если проссто, то:
Дт Опцион (Актив) Кт Деньги В момент первоначального признания
Дт/Кт Опцион Дт/Кт Прибыль убыток периода на сумму изменения его справедливой стоимости

Но, вполне возможно применить Hedge Accounting,  тогда влияния переоценки опциона будут сворачиваться с валютной переоценкой самого займа