Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – МСФО, US GAAP

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
IMG_7307.JPG 160.3 KB открыть | скачать Гена К. 21.08.2017 Читать сообщение

Простой вопрос по сверке теоретического Налога на прибыль

avatar 21.08.2017, 15:35
Добрый день!
Подскажите пожалуйста как назвать строчку и расчитать сумму в сверке по НП в таких условиях: была только амортизация в бу 100 руб, в ну её не было, соответсвенно у компании убыток 100р, текущего налога нет, только изменение отложенных налогов 20р.

Прибыль/(убыток) до налога на прибыль=
-100
Условный НП, рассчитанный по ставке 20%=20
??????????=????
Итого (расходы)/доходы по налогу на прибыль=20

Я что-то посмотрел примеры в отчётностях, но ни в одной не нашёл чтобы в сверке была строка "изменение отложенных налогов" и в связи с этим не пойму где в сверке показывается отдоженный налог жаль
Вложения:
открыть | скачать - IMG_7307.JPG (160.3 KB)
avatar
Escapist  
21.08.2017, 20:21
При ваших проводках сверка пустая. Теоретический налог 20(доход) и фактический налог - 20 доход по отложенному налогу.
Если по существу - В чем причина разной амортизации и является ли разница временной?
avatar 22.08.2017, 11:32
Тьфу, столько времени и сил потратил, чтобы увидеть то, что на поверхности смайлик

Спасибо ув. Эскапист, что продолжаете помогать сообществу!

По поводу вашего вопроса - это просто условный пример, так что... спасибо ещё раз!
avatar
Escapist  
22.08.2017, 18:20
Пожалуйста)) пример мог бы быть показательный, так как в нем были явные признаки двух типичных ошибок по отложенным налогам: классификация постоянных разниц при первоначальном признании в качестве временных и формирование отложенных налоговых активов при отсутствии будущих источников их возмещения.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **        **  **          ******   ******** 
 **     **        **  **    **   **    **  **       
 **     **        **  **    **   **        **       
 **     **        **  **    **   **        ******   
  **   **   **    **  *********  **        **       
   ** **    **    **        **   **    **  **       
    ***      ******         **    ******   ******** 
Сообщение: