Уважаемые коллеги, составляю отчет о потоках денежных средств, и немного не пойму. Компания некредитная финансовая организация. У нас финансовая аренда. Сделали дисконтирование денежных потоков (3 года). Оплату лизинговых платежей отразили: по операционной деятельности - проценты (исчисляется сумма платежа: итого сумма к оплате минус сумма исчисленных процентов по эффективной ставке процента), по финансовой деятельности в графе "Погашение кредитов и займов" - основная сумма долга.
Но у нас есть условие в договоре лизинга, что наша компания возмещает расходы арендодателя на КАСКО, и соответственно, возник вопрос куда эту сумму отразить: или финансовая деятельность в ту же графу что и сумма долга или отразить как прочие платежи по финансовой деятельности, или в прочие платежи по операционной деятельности....?
Форма отчета прилагается.
Прочие возмещаемые арендодателю как юридическому собственнику имущества расходы (страхование, налог на имущество итд) не являются частью частью лизинговых расчётов и соответственно учитываются как обычные аналогичные платежи, в разделе операционных потоков. В вашем формате ОДДС - да, видимо, прочие операционные.
