ЛЮЮЮДИИИ!!!!
доброе утро!!!!!
помогите,пожалуйста,решить задачу:
На основании приведенных данных необходимо составить основные формы финансовой отчетности за отчетный период: отчет о финансовом положении, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.
Исходные данные
MetaCommunicationsC
o оказывает услуги по размещению рекламы. На 30 апреля года пробный баланс компании выглядит следующим образом (в скобках указаны номера счетов):
MetaCommunicationsC
o
Пробный баланс на 30 апреля, долл.
Денежные Средства (111) 20 400
Счета к Получению (113) 11 000
Принадлежности (115) 1 220
Офисное Оборудование (141) 8 400
Счета к Оплате (211) 5 200
Меtа, Капитал (311) 35 820
41 020 41 020
В течение мая имели место следующие хозяйственные операции:
03/05 Оплачена арендная плата за май 1 300 долл.
05/05 Получены деньги по счету от клиентов в сумме 4 600 долл.
05/05 Заказаны принадлежности на сумму 760 долл.
08/05 Выставлены счета клиентам за оказанные услуги на сумму 5 600 долл.
10/05 Сделан платеж по счетам к оплате 2 200 долл.
13/05 Получены принадлежности, заказанные 6 мая, с условием произвести оплату 760 долл. через 30 дней.
15/05 Выплачена заработная плата за первую половину мая в сумме 3 800 долл.
16/05 Обнаружено, что часть принадлежностей не соответствует заказу, и принадлежности на сумму 160 долл. были возвращены поставщику.
18/05 Получены деньги от клиента за оказанные услуги в сумме 9 600 долл.
22/05 Оплачен счет за коммунальные услуги за май в сумме 320 долл.
23/05 Оплачен счет за телефон за май в сумме 240 долл.
27/05 Получен счет на сумму 1 400 долл. за рекламные объявления своей компании, размещенные в течение мая в местной газете, который будет оплачиваться в июне.
28/05 Выставлен счет клиенту за оказанные услуги на сумму 5 400 долл.
30/05 Выплачена заработная плата за вторую половину мая в сумме 3 800 долл.
31/05 Собственник изъял для персональных нужд 2 400 долл.
Требуется:
1.Запишите все хозяйственные операции в журнале операций
Журнал операций
№ пп
Операции
Статьи
Сумма
Д-т
К-т
2. Откройте счета для указанных в пробном балансе, а также следующие счета:
Меtа, Изъятия (312);
Вознаграждение за Услуги (411);
Расходы на Заработную Плату (511);
Расходы на Аренду (512);
Коммунальные расходы (513);
Расходы на Телефон (514);
Расходы на Рекламу (515).
Например:
Денежные средства (111)
ДК
Счета к получению (113)
Д К
С’
C’
Об
Об
Об
Об
C’’
C’’
3. Запишите сальдо на соответствующих счетах на 30 апреля из пробного баланса и перенесите записи из журнала на счета, делая соответствующие ссылки по журналу.
4. Подготовьте пробный баланс на 31 мая.
5. Составьте сравнительный баланс компании MetaCommunicationsC
oна 30 апреля и 31 мая, а также отчет о прибылях и убытках за май методом классификации затрат «по функциям»
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (классификация расходов по функциям)
Показатели
На конец отчетного периода
Выручка
Себестоимость продаж
( )
Валовая прибыль
Другие операционные доходы
Затраты на сбыт продукции
( )
Административные расходы
( )
Другие операционные расходы
( )
Прибыль от операционной деятельности
Затраты на финансирование
( )
Прибыль до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль
( )
Прибыль от обычной деятельности после налогообложения
Результаты чрезвычайных обстоятельств
Чистая прибыль за период
6. Составьте отчет о движении денежных средств «прямым методом»
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (прямой метод)
Показатели
Приток
Отток
Движение денежных средств в результате производственно-хозяйственной деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
Прочие доходы
Денежные средства, направленные:
- на оплату приобретенных товаров, услуг
- на оплату труда
- на выплату дивидендов, процентов
- на расчеты по налогам
- на прочие расходы
Чистые денежные средства в результате производственно-хозяйственной деятельности
Движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности
Приобретение и продажа объектов основных средств и других внеоборотных активов
Приобретение и продажа ценных бумаг и иных долгосрочных финансовых вложений
Проценты и дивиденды полученные
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
Чистые денежные средства в результате инвестиционной деятельности
Движение денежных средств в результате финансовой деятельности
Эмиссия собственных акций
Дивиденды выплаченные
Долгосрочные кредиты и займы полученные и погашенные
Краткосрочные кредиты и займы полученные и погашенные
Целевые финансовые поступления
Чистые денежные средства в результате финансовой деятельности
Курсовые разницы от переоценки валюты по действующему курсу на отчетную дату
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов за отчетный период
Денежные средства:
- на начало отчетного периода
- на конец отчетного периода