Татьяна 37b4
|
Сообщений: 7 |
|
Сообщений: 2 522 |
|
Сообщений: 8 611 |
Дефект ПБУ18, про который видимо забыли те, которые "везде пишут", т.е. промежуточное использование счета расчетов с бюджетом для формирования отложенных налогов. Для трансформации обратная проводка: сторнируется изменение сальдо отложенных налогов в балансе в корреспонденции с расходами и доходами по она/оно в отчете о прибылях и убытках. Сальдо 09 и 77 на начало периода сторнируется через нераспределенную прибыль. 68 счет и текущий налог корректировать не нужно.Татьяна
Всем здравствуйте.
Помогите плиз новичку с трансформацией из рсбу в ifrs.
Считаю отложенные мсфо налоги балансовым методом. Разницы между мсфо и налоговым балансом выявила, она/оно для мсфо посчитала. Но у меня в балансе сидят российские 09 и 77 счета. Везде пишут, что их нужно откатить обратными проводками для целей мсфо, т е отложенный налог/ кред задолженность потналогу. Я это сделала. Провела мсфо разницы. Смотрю "мсфо баланс". В строке кредиторская задолженность, в обязательствах по налогу на прбыль висит др сумма, не та что подлежит уплате по декларации. Это из-за того что я откатила российские разницы, которые формировали кредит 68 счета. Что с этим делать?
Оставить непонятное сальдо? Но моя задолженность по налогу другая!
Или разницы убрать на прибыль?
|
Сообщений: 12 |
|
Сообщений: 8 611 |
|
Сообщений: 12 |
Net 1451
|
Сообщений: 149 |