Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Re: Передача расходов головного офиса представительству
Самый лучший вариант, чтоб не волноваться, это написать запрос налоговую, она обязана ответить.ASD2000
или я попусту волнуюсь?
Чрез месяц будете точно знать как налоговая считает нужно делать.
Мы передаем в ГО полный журнал хоз. операций
Филиал не может не выпускать отчетность по МСФО, за исключением случая, когда в Голову передается полный журнал хоз.операций филиала.
наш филиал не выпускает отчетность по МСФО,
Иначе Голова не сведет свою отчетность.
может, но должна быть прописанная методология распределения расходов Головы между собой и другими филиалами.
может ли ГО передать не все, а часть расходов, относящихся к деятельности филиала
что Вы подразумеваете под "авизо" в контексте передачи расходов на филиал?
расходы принимаем по авизо.
самое простое это передать кредит на баланс филиала
Головной офис для приобретения недвижимости взял процентный кредит.
ГО не распределяет расходы между филиалами, мы единственный филиал и расходы нам передают исключительно те, что связаны с деятельностью филиала, в нашем случае это проценты по кредиту. Проблема в том, что "благодаря" прилично подросшему курсу, принимая эти расходы в полном объеме, мы будем в вечных убытках. Чего мы не хотим и сама налоговая, думаю, тоже.
Документом авизо ГО передает нам расходы.
Брать на баланс кредит нежелательно...
Из приведенного мной выше приказа, а так же НК, можно сделать вывод, что методика и сама возможность распределения расходов Головы возможно тогда и только тогда, когда Голова реализует продукция или услуги, произведенными этим или разными представительствами/ филиалами, одновременно с распределением доходов от реализации.
пожалуйста выложите образец методологии распределения расходов Головы между собой и другими филиалами или это в учетной политике нужно прописать?
В иных случаях распределять нечего, так как расходы Головы, связанные с деятельностью представительства, считаются расходами представительства.
Руководству нужно объяснить, что отрицательных последствий не будет, а только плюсы одни. Они счастья своего не понимают.
Руководство убытки показывать не хочет...
Вы же НДС платите, налог на имущество - суммы, я думаю, немаленькие
Когда нарушается единообразие и логика, то вопросы возникают всегда.
У налоговой будут вопросы?
Нужно как в армии: безобразно, но единообразно
Я же дал Вам замечательную цитату из того приказа:
Руководство убытки показывать не хочет...
Можно частями, но не делить на два (три, полтора и т.п.) а не весь объем, типа каждый второй или третий месяц
"Расходы, передаваемые головным офисом постоянному представительству, считаются произведенными в том периоде, когда они были фактически переданы."
То есть передайте сегодня проценты не за весь квартал, а только за июль, в следующем квартале за июнь и т.д. Но чтоб можно было приложить платежку с той же суммой, что и учли.
Напишите запрос в УФНС и спросите можно так, как мной описано делать или нет.
============================
Предлагаю вариант:
Голова Вам на баланс передает нужную часть кредита, который Вы будете обслуживать (не важно что платеж с Головы, главное чтоб платежжки били на части) - и будет Вам счастье
нет.
А возможен такой вариант
но вроде налоговой всегда такой вариант нравился, чтоб организации убытком не светили
нет, налоговой без разницы, тем более других налогов много.
1. У Вас вопросы не по учету по МСФО, а по налоговому учету, ветка выбрана не верно.
ммм, все-таки не поняла, налоговой без разницы на то, как мы проведем?
и все же, не Ваш взгляд, каковы реальные последствия того, что голова нам передаст 80 000, вместо 100 000, если согласно форуму, МСФО не регулируется передача расходов филиалу?
На ветке по бух.учету подобные вопросы не раз поднимались.
2. Налоговой без разницы убытки или прибыль, главное чтобы было верно оформлено - согласно НК.
3. Волюнтаристское разделение расходов (использование научного метода "от балды") не является верным отражением фактов хозяйственной жизни что в налоговом учете, что в РСБУ, что в МСФО.
4. В Вашем случае, я вижу только два варианта или полный учет или неучет расходов.
Частичный учет расходов по процентов по кредиту, который полностью пошел на покупку объекта недвижимости, не может быть обоснован.
Ну как вариант, это рассказать (подготовить распорядительную документацию), что часть кредита связана с объектом недвижимости, а часть использована для хозяйственной деятельности Головы и не связана с постоянным представительством в РФ.
Приказ (на местном языке с построчным переводом на русский язык) подписанный директором и бухгалтером Головы о передаче расходов на филиал с приложением копии платежки по оплате расходов с подшитым переводом на русский язык. Перевод простой - выполненный сотрудником организации
Дмитрий, а какой документ в подтверждение расходов ГО по процентам Вы предоставляли? выписку банка или расчет?
Вы смешиваете налоговой и бухгалтерский учет
А что думаете по поводу моих размышлений?
Вы решите что Вам нужно - как исказить бухгалтерский учет или манипуляция налогооблагаемой прибылью (в рамках закона, естественно).
Исходя из Ваших слов, бух.учет Вы можете совсем не вести, так как отчетность не составляете.
Поэтому в рамках налогового учета можете творить все что угодно, в рамках НК, не оглядываясь на бух.учет, причем без разницы РСБУ или МСФО
Страницы: 
12
12