Хотелось бы обсудить такой вопрос, с которым, наверное, всем регулярно приходится сталкиваться. Определение эффективной ставки процента для долгосрочных финансовых активов, обязательств.
Какой используете подход в данном вопросе? Некий алгоритм: допустим, есть определенная безрисковая ставка для юр. лиц (по справочникам банковской статистики за период и т.п.). Ее используете для безрисковых фин. активов / обязательств, полученных / выданных в периоде… Если какие-либо риски по контрагенту все же присутствуют, делаются такие-то корректировки к этой базовой безрисковой.. Опять же, какие факторы учитываются для определения наличия рисков? Предлагаю обсудить, и с какими трудностями приходится сталкиваться при определении ЭСП…