Имя файла | Размер файлов | Написал | Дата | ||
---|---|---|---|---|---|
Разъяснения по применению 492-П в части НДС.docx | 14.7 KB | открыть | скачать | wassa | 13.10.2017 | Читать сообщение |
Nik82 (3826b)
|
|
|
Сообщений: 8 611 |
Бульдозер (2f69e)
|
|
|
Сообщений: 2 522 |
Бульдозер (2f69e)
|
|
|
Сообщений: 2 522 |
Бульдозер (2f69e)
|
|
|
Сообщений: 1 889 |
Nik82
Подскажите как правильно трактовать расходы по невозмещенному НДС
Бульдозер
У меня такие же японцы )) Потом присылают вопросы: в русской оборотке указана сумма 402 руб. 97 коп. Покажите, где она находится в отчетности по МСФО
|
Сообщений: 8 611 |
Это вопрос больше актуален для НДС по кап услугам и оборудованию, который если не вычитается, то капитализируется. И тогда, если существенно, то нужно править стоимость основного средства. А если раньше была ошибка в оценке "вычитаемости" НДС, то да - править ретроспективно. Но обычно если бухгалтерия не зря есть хлеб, то это не такие большие суммы, которые как раз и отражаются там, где нужно австрийцам (или японцам) - в отдельной строчке в прочих расходах.
Но обычно, когда говориться про невозмещенный НДС, то имеется ввиду ситуация, когда прошла проверка и НДС "выкинули" из возмещения. Обычно это случается через год, а то и дольше если идешь в Управление или судишься.Получается, если следовать советам, то нужно делать ретроспективный пересчет. И раскидывать этот НДС по статьям: ОС, расходы и т.п.
Бульдозер (2f69e)
|
|
ДмитрийП
Но обычно, когда говориться про невозмещенный НДС, то имеется ввиду ситуация, когда прошла проверка и НДС "выкинули" из возмещения. Обычно это случается через год, а то и дольше если идешь в Управление или судишься.
Получается, если следовать советам, то нужно делать ретроспективный пересчет. И раскидывать этот НДС по статьям: ОС, расходы и т.п.
ДмитрийПБульдозер
У меня такие же японцы )) Потом присылают вопросы: в русской оборотке указана сумма 402 руб. 97 коп. Покажите, где она находится в отчетности по МСФО
получается Вы предоставляете оборотку по РСБУ. корректирующие проводки и отчетность по МСФО?
|
Сообщений: 1 889 |
Так вывод то какой - ретроспективный пересчет (при условии существенности, конечно)?Бульдозер
Вариант 2. НДС в принципе возмещаем, но например впоследствии (после оприходования ТРУ) был утерян с/ф или, скажем, спорная ситуация, компания считала и считает, что НДС возмещаемый, поэтому повесила его на 19, а налоговая с этим не согласна и пр. В таких ситуациях это не бухгалтерская ошибка, это следствие каких-то последовавших событий, которые не всегда можно предвидеть. Нельзя заранее предвидеть утерю документа или доводы налоговой, если они неочевидны). В таких ситуациях нельзя утверждать, что компания неправильно учла объект, поэтому это не ошибка учета.
А меня это их стремление смотреть РСБУ раздражает и я противлюсь. Получается что не прав.Бульдозер
Оборотку по РСБУ они сами берут: это ведь их компания, я не могу им запретить смотреть в данные РСБУ. )
Бульдозер (2f69e)
|
|
ДмитрийП
Так вывод то какой - ретроспективный пересчет (при условии существенности, конечно)?Бульдозер
Вариант 2. НДС в принципе возмещаем, но например впоследствии (после оприходования ТРУ) был утерян с/ф или, скажем, спорная ситуация, компания считала и считает, что НДС возмещаемый, поэтому повесила его на 19, а налоговая с этим не согласна и пр. В таких ситуациях это не бухгалтерская ошибка, это следствие каких-то последовавших событий, которые не всегда можно предвидеть. Нельзя заранее предвидеть утерю документа или доводы налоговой, если они неочевидны). В таких ситуациях нельзя утверждать, что компания неправильно учла объект, поэтому это не ошибка учета.
Отказ в НДС очень запросто получить:
проверка подняли за 3 года документы, встречка, а контрагент за эти 3 года уже "умер", хотя раньше был нормальным (то есть вопрос помоек не рассматриваем), и все - НДС "выкинули" из зачета.
или вот недавно у меня, я разошелся в мнениях с ИФНС, что такое "техническое обслуживание", и НДС за 3 года по этой статье мне "выкинули".
|
Сообщений: 2 522 |
ДмитрийП
А меня это их стремление смотреть РСБУ раздражает и я противлюсь. Получается что не прав.
|
Сообщений: 1 889 |
Что подразумевается под "проводки РСБУ": весь журнал операций, сводные проводки за месяц или иной период (обороты главной книги), оборотная ведомость по счетам учета за отчетный период?Spiridonov
Если трансформация - показываете трансформацию и проводки по РСБУ. А как иначе-то?
|
Сообщений: 8 611 |
|
Сообщений: 2 522 |
Escapist
Но видимо хед офису тоже скучно и бюджет не лимитирован
ДмитрийП
Что подразумевается под "проводки РСБУ": весь журнал операций, сводные проводки за месяц или иной период (обороты главной книги), оборотная ведомость по счетам учета за отчетный период?
|
Сообщений: 1 889 |
Spiridonov
Мне просто непонятно было почему вы этому сопротивляетесь
|
Сообщений: 2 522 |
ДмитрийП
Ну раз такая общепринятая практика, придется составить и предоставить.
Бульдозер (2f69e)
|
|
ДмитрийП
У меня иностранные аудиторы головы запросили журнал ордера по всем счетам учета в разрезе каждой операции. Насколько такой запрос типичен. или им просто скучно или увеличивают часы работы в целях дополнительного заработка.
|
Сообщений: 1 471 |
|
Сообщений: 1 471 |