У нас дочерняя производственная компания, которая приобретает компоненты у поставщиков группы. Мы их собираем и продаем, как нашей групповой торговой компании, так и третьим лицам. Помимо этого, мы приобретаем товары для перепродажи у группового поставщика и продаем эти товары третьим лицам. Из группы нам присылают данные для консолидированного отчета по Research & Development, которые мы распределяем на товары для перепродажи, ГП реализованную в группу и третьим лицам. В отчете делаем корректировки по реализации ГП в группу (убираем данные расходы), а расходы по Research & Development получается сидят в себестоимости ГП и товаров для перепродажи. Меня смущает, что мы распределяем данный вид расхода (Research & Development) на товары для перепродажи?
Совсем ничего не понятно. Что именно вы составляете? Отчетность дочки? Зачем вы убираете внутригрупповые, это должно делаться на консолидации.
Каким образом вам группа присылает данные r&d? если это роялти, они должны распределяются на продукцию непосредственно в учете.
Пункт 2 противоречит пункту 1. Это уж не финансовая отчетность дочки, а некая заготовка для консолидации или управленческого учета.
Пункт 3 - этот ниокр перевыставляется официально в учете на дочку? Если нет, тогда это еще одна поправка для управленческих или консолидационных целей, аналогично п. 2, которая не относится к финансовой отчетности отдельной дочки.
Методологию таких спущенных сверху поправок, не относящихся к отчетности отдельной ДО нужно спрашивать у того, кто из придумал. Только ему известно, что именно требуется отразить ДО, а что докручивается на консолидации.
